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Eine Annullierung einer Hypothek kann von einem Schuldner als attraktive Transaktion angesehen werden, da dies bedeutet, dass der Darlehensgeber die Einziehung der Hypothekenschuld aufgegeben und als Verlust bezeichnet hat. Der Kreditgeber wird wahrscheinlich die Zahlung nicht weiter verfolgen. Dies kann Schuldner vor Maßnahmen wie Insolvenz retten und Einkommen freimachen, die zur Tilgung anderer Schulden verwendet werden können. Die Stornierung ist jedoch mit einem eigenen Preis verbunden, und Schuldner sollten ihre Optionen in Betracht ziehen, bevor ihre Hypothek storniert wird.
Definition
Hypothekenstornierung bedeutet in der Regel, dass ein Darlehensgeber die vom Darlehensnehmer geschuldete Forderung storniert oder erlassen hat. Dies sollte nicht mit einer entlassenen Schuld verwechselt werden, die von einem Insolvenzgericht durchgeführt wird, nicht mit dem Gläubiger, der den Zahlungsanspruch hält. Kreditgeber kündigen selten eine gesamte Hypothek. Es ist üblicher, dass ein Kreditgeber im Rahmen eines Schuldenkonsolidierungs- oder Umstrukturierungsprozesses einen Teil der verbleibenden Hypothekarschulden storniert.
Verarbeiten
Eine übliche Art der Tilgung von Hypothekenschulden tritt während eines Leerverkaufs auf, ein Kompromiss zwischen dem Schuldner und dem Kreditgeber, um eine Abschottung zu vermeiden. Bei einem Leerverkauf verkauft der Hausbesitzer das Haus und verwendet die Gelder, um die Hypothek abzuzahlen und den Vertrag mit dem Kreditgeber zu beenden. Wenn die Immobilienpreise gefallen sind, reicht der Veräußerungserlös möglicherweise nicht aus, um die gesamte Hypothek abzuzahlen. Die Kreditgeber stimmen häufig zu, die verbleibenden Schulden zu vergeben oder zu annullieren, um die Verbindung mit dem Konto zu beenden.
Steuerpflichtiges Einkommen
Schuldenstreichung bedeutet, dass der Kreditgeber einen Verlust genommen hat, der auf die Steuern des Kreditgebers verbucht werden kann und zu niedrigeren Steuern führt. Niedrigere Steuern für den Kreditgeber bedeuten jedoch höhere Steuern für den Schuldner. Der IRS betrachtet die annullierten Hypothekenschulden als Einnahmen, die der Schuldner erhalten hat, und der IRS belastet die annullierten Schulden in dem Jahr, in dem die Hypothek gekündigt wurde, mit Ertragsteuern. Schuldner müssen diese zusätzlichen Kosten berücksichtigen, wenn sie Finanzierungsentscheidungen treffen.
Rücktritt
Es gibt eine andere Möglichkeit, eine Hypothek zu kündigen, die als Rückzug bezeichnet wird. Die Schulden werden dadurch nicht beseitigt, die Abschottung wird jedoch aufgehoben. Der Schuldner schuldet dem Darlehensgeber das gesamte Kapital, aber die Hypothekengebühren werden von dem geschuldeten Betrag abgezogen, und der Darlehensprozess selbst wird beendet. Es gibt mehrere Voraussetzungen für einen Rücktritt. Der Schuldner muss sich refinanziert haben, und der Rücktritt darf nicht länger als drei Jahre nach der Kreditaufnahme erfolgen.