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Das Ziel von Vorsorgekonten wie IRAs ist es, genügend Geld zu sparen, um alle Einkommensbedürfnisse im Ruhestand zu decken. Diejenigen, die fleißig sparen, finden möglicherweise große, nicht benötigte Barguthaben, die auf IRA-Konten angesammelt sind, um sie an die Begünstigten weiterzugeben. Wenn jemand eine IRA erbt, sind zwei wesentliche steuerliche Auswirkungen zu berücksichtigen: die Erbschaftssteuer und die Einkommensteuer. Während es viele Möglichkeiten gibt, die Einkommenssteuerverbindlichkeiten bei der Vererbung einer IRA zu mindern, gibt es einige Möglichkeiten, die Erbschaftssteuern zu vermeiden.
Schritt
Bestimmen Sie Ihren Ehepartner als Begünstigten. Die meisten Staaten verlangen, dass der überlebende Ehepartner der angegebene Begünstigte ist, sofern keine unterzeichnete Verzichtserklärung vorliegt. Einige Paare nennen ein Familienvertrauen anstelle des überlebenden Ehepartners und beschränken die Möglichkeiten, die nur einem Ehepartner zur Verfügung stehen. Ein Ehepartner kann die IRA als seine eigene erben und ist von der Erbschaftssteuer befreit.
Schritt
Nennen Sie eine Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigter, wenn Sie keinen Ehepartner haben, der die IRA als ihre eigene erben kann. Während der Wert der IRA in den Nachlasswert einbezogen wird, erhält der Nachlass auch einen Abzug für die gemeinnützige Spende, wodurch eine steuerliche Wäsche entsteht.
Schritt
Schenken Sie Vermögen in Ihrem Nachlass, während Sie noch leben, um Ihren Nachlass unter die bundesstaatliche Steuerbefreiungsebene zu bringen. Die Übertragungssteuer wurde für 2010 aufgehoben, wird jedoch ab 2011 wieder bei 1 Million US-Dollar eingesetzt. Bei Ständen mit Steuerbefreiung wird ein Steuersatz von 55 Prozent auf den Nachlasswert angewendet, der über den Freibetrag hinausgeht. Sprechen Sie mit einem Steuerberater darüber, was Sie tun können, um Ihren Immobilienwert zu senken.
Schritt
Erwerben Sie eine Lebensversicherung, die die voraussichtliche Höhe der Nachlasssteuern abdeckt. Während dies die Steuern nicht vermeiden kann, wird der Wert des Nachlasses für Ihre Begünstigten erhalten. Verwenden Sie Ausschüttungen aus der IRA oder andere Ersparnisse zur Finanzierung der Lebensversicherungspolice.