Steuertipps: Wie lange sollte ich meine Steuerunterlagen aufbewahren?

Der IRS hat keine strengen Regeln, wie lange die Steuerzahler ihre Steuerunterlagen aufbewahren sollten, aber sie geben Richtlinien heraus. Steuerpflichtige sollten alle Steueraufzeichnungen für jedes Steuerjahr aufbewahren, bis der Staat kein Recht mehr hat, überfällige oder nicht gezahlte Steuern vom Steuerzahler einzuziehen. Die Steuergesetzgebung des Bundes verfügt über Verjährungsfristen oder Fristen, in denen der IRS Steuern eintreiben oder sein Recht verlieren muss.

In den meisten Situationen sollten Steuerzahler ihre Steuerunterlagen sechs Jahre lang aufbewahren.

Sechs-Jahres-Richtlinie

Der IRS empfiehlt dem Steuerzahler, die Steuerbelege mindestens für den Zeitraum von drei Jahren aufzubewahren, den die Regierung unterbezahlte Steuern vom Steuerzahler einziehen muss. Der IRS kann sechs Jahre lang zusätzliche Steuern von Steuerpflichtigen erheben, die kein Einkommen gemeldet haben, das 25 Prozent seines steuerpflichtigen Bruttoeinkommens übersteigt. Daher sollten die Steuerzahler mindestens sechs Jahre lang Aufzeichnungen führen. Wenn der IRS den Steuerpflichtigen für eine Prüfung auswählt, kann der IRS-Steuerkommissar die Aufzeichnungen der letzten drei Jahre überprüfen.

Ausnahme zur Aufbewahrung von sechs Jahren

Für Steuerzahler, die Einkommens- und Maklergewinnverluste geltend machen, empfiehlt der IRS, Steuerbelege und Investitionsunterlagen mindestens sieben Jahre lang aufzubewahren. Es gibt keine Verjährungsfrist, in der der IRS Steueransprüche von bestimmten Steuerpflichtigen geltend machen kann. Der IRS hat keine Frist für die Erhebung von Steuern von Steuerpflichtigen, die falsche oder betrügerische Steuererklärungen erstellt haben. Darüber hinaus hat der IRS unbegrenzte Zeit, um Steuern von Steuerpflichtigen einzuziehen, die absichtlich oder unabsichtlich Steuererklärungen für ein bestimmtes Jahr eingereicht haben. Steuerzahler sollten in diesen Situationen die Aufzeichnungen unbegrenzt führen.

Elektronische Aufzeichnungen oder Kassenbelege

Zusätzlich zu den Steuerformularen und Steuererklärungen sollte der Steuerpflichtige alle Aufzeichnungen führen, aus denen Abzüge, Einnahmen und Verluste auf dem Formular 1040 ersichtlich sind. Diese Aufzeichnungen umfassen von Arbeitgebern generierte W-2-Kontoauszüge, 1099 Aufzeichnungen und Steuerformulare für die selbständige Erwerbstätigkeit, Aufzeichnungen zu Anlagekonten und andere elektronische Aufzeichnungen oder Aufzeichnungen in Papierform, die eine Bestätigung der Anlagetätigkeit, des Einkommens oder des Steuerabzugs ermöglichen.

Statuten und IRS-Hilfe

Jedes Bundesland hat eine eigene Steuer- oder Steuerabteilung mit Landesstatuten, die längere Verjährungsfristen vorsehen kann, als es die IRS durch die Bundesgesetzgebung erlaubt. Darüber hinaus können sich die Steuerzahler an den IRS wenden, um Aufzeichnungen der Steuererklärungen, die sie für die vergangenen Jahre eingereicht haben, und etwaige mit der Steuererklärung dieses Jahres verbundene Sicherungen anzufordern. Steuerpflichtige können das Formular 4506 anfordern und die Steuerjahre angeben, für die sie Aufzeichnungen beantragen.