Latente Vergütungssteuerregeln

In Form von Altersvorsorgeplänen bieten die Entgeltumwandlungspläne den Benutzern eine Methode, um die Einkünfte der Mitarbeiter in ein Sparkonto umzuwandeln, ohne dass die Lohnsteuer sofort abgebucht wird. Dieser Vorteil wird sehr wichtig, da die Steuerklasse der Menschen von ihrem Einkommen abhängt. Durch die Verschiebung des Einkommens zu einem Zeitpunkt, zu dem eine Person weniger verdient, sind die Steuern zum Zeitpunkt des Rücktritts aus dem Entgeltplan niedriger, so dass der Begriff "aufgeschoben" ist.

Mit Entgeltabgrenzungsplänen können Fonds Steuerbelastungen verzögern.

Allgemeine steuerliche Behandlung

In Anbetracht der Art und Weise, wie Vergütungspläne mit abgegrenzten Vergütungsplänen in Kraft gesetzt werden, unterliegen sie den in Bundes- und Landesgesetzen geltenden Regeln für die Berichterstattung und Behandlungskonsistenz. Da die Arbeitgeber ihre Pläne für das Sparen von Arbeitnehmern verwenden, müssen ihre Verfahren diesen Regeln folgen oder als disqualifiziert gelten, was zu Steuerstrafen führt.

Die Mitarbeiter müssen verstehen, dass unterschiedliche Pläne für die Entgeltumwandlung Nuancen haben. Zum Beispiel erlaubt ein 457-Plan den Austritt bei der Trennung vom gegenwärtigen Arbeitgeber. Ein 401K führt zu Strafen für den Austritt und muss entweder auf einen anderen Arbeitgeber 401K oder ein individuelles Alterskonto übertragen werden. 457 Pläne werden hauptsächlich von staatlichen Arbeitgebern verwendet, während 401K sowohl von privaten als auch von öffentlichen Arbeitgebern verwendet werden können.

Qualifizierte Leistungen bei der steuerlichen Behandlung

Arbeitgeber können die Kosten des Arbeitgeberanteils in einem Entgeltumwandlungsplan als Geschäftsaufwand anrechnen und vom ausgewiesenen Bruttoeinkommen abziehen. Dies reduziert die Steuerschuld des Unternehmens.

Einsparungen und Einlagen in einem Entgeltumwandlungsplan wachsen mit Zinsen und Gewinne unversteuert. Steuern werden nur dann auf das Einkommen erhoben, wenn sie tatsächlich zurückgezogen werden. Die entsprechende Steuerklasse hängt vom Jahreseinkommen zum Zeitpunkt der Auszahlung ab (die Auszahlung addiert sich zu der Gesamtsumme des Einkommens).

Auszahlungen müssen nicht sofort besteuert werden, wenn die Gelder auf ein anderes Konto mit Steuerrückstellung (z. B. traditionelle IRA) übertragen werden. Steuern würden anfallen, wenn der Rollover an eine IRA von Roth geht, aber die Zinsen danach sind steuerfrei.

Qualifizierte Plannachteile

Einige Arbeitgeber möchten möglicherweise bestimmte Leistungen bestimmter Mitarbeiter belohnen oder belohnen. Diese können nicht auf einem Konto mit einem Entgeltumwandlungsplan hinterlegt werden, um steuerliche Auswirkungen zu vermeiden. Jede Arbeitgeberleistung muss für alle Mitarbeiter, die den Plan verwenden, gleich sein. Die Arbeitgeber sind auf den Betrag begrenzt, den sie im Allgemeinen in einen Entgeltumwandlungsplan einzahlen können. Die Arbeitgeber übernehmen Berichtspflichten und stellen regelmäßig Steuerbehörden Informationen zu bestehenden Konten zur Verfügung. Diese Daten werden dann mit den über die Einkommensteueranmeldung gemeldeten Mitarbeiterdaten abgeglichen.