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Für die Unternehmen ist es wichtig, die Bilanzen am Ende eines Zeitraums abzustimmen, unabhängig davon, ob es sich um einen Monat, ein Quartal oder ein Jahr handelt. Diese Bilanzabstimmung ist Teil des Abschlussprozesses. Dies ist wichtig, da Fehler vor dem Schließen erkannt werden können. Bilanzabgleiche sind eine Methode, um sicherzustellen, dass Kontoinformationen genau und gründlich sind, und um sicherzustellen, dass die Informationen zum Zweck der Aufzeichnungen fehlerfrei sind.
Identifizierung
Beim Bilanzabgleich vergleichen Sie den Saldo des Hauptbuchversuchs des Kontos mit einer anderen Quelle. Die andere Quelle kann intern sein (z. B. ein Nebenbuch) oder extern (z. B. Kontoauszug). Differenzen, die sich aus dem Transaktionszeitpunkt ergeben (z. B. ausstehende Prüfungen), werden als Abstimmpositionen bezeichnet.
Funktion
Wenn Sie ein Konto in einer Bilanz abgleichen, verwenden Sie verschiedene Detail-Ledger. Geldkonten werden in der Regel mit Kontoauszügen abgeglichen, und Kreditoren und Forderungen werden in der Regel mit Fälligkeitsplänen abgeglichen. Sowohl das Anlagevermögen als auch die Vorräte werden mit den physischen Zählungen abgeglichen.
Potenzial
Beim Starten einer Bilanzabstimmung ist es wichtig, die Abgleichpositionen unter den entsprechenden Salden zu notieren und sie dann zu kennzeichnen. Die Testbilanz sollte über der Säule liegen. Die nächste Spalte sollte den Rest aufweisen, mit dem sie verglichen wird. Wenn Sie sicherstellen, dass die Summe der beiden Spalten gleich ist, wird das Konto vollständig abgeglichen.
Vergleich
Bei Bilanzabstimmungen ist es wichtig, die Probesalden von Verbindlichkeiten und Forderungen mit den jeweiligen Fälligkeitssalden zu vergleichen. Sobald sie gleich sind, können Sie das nächste Konto abgleichen. Vergleichen Sie zunächst immer die Alterungsbilanzen und Testpläne.
Hauptbuchprüfung
In Situationen, in denen der Test-Saldo mehr ist als der Saldo des Alterungszeitplans, wird dies höchstwahrscheinlich durch Eingaben verursacht, die direkt im Hauptbuch und nicht im Nebenbuch angelegt werden. Es ist wichtig, diese Einträge zu analysieren und sie anschließend in das Nebenbuch zu verschieben. Die Höhe der Differenz sollte Ihnen bei Ihrem Bilanzabgleich helfen.