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Die Gesetzgebung, mit der individuelle Rentenkonten erstellt wurden, hatte zum Ziel, das Sparen für die Rente zu fördern. Infolgedessen sind IRAs Eigentum des Eigentümers und können nur unter zwei Umständen auf eine andere Person übertragen werden:
- Scheidung
- Erbe
Scheidungsregelung
Eine IRA kann infolge einer Scheidung einem Ehepartner oder Ex-Ehepartner übertragen werden. Www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" bond = "" current-yield-1265 "=" "target =" _ blank " > oder Trennungserlass. Der Ehegatte, der die IRA erhält, wird am Tag der Übertragung Eigentümer der Vermögenswerte in der IRA des anderen Ehegatten. Die zwei Methoden zum Übertragen der Assets sind:
- Namensänderung: Die Übertragung wird ausgeführt, indem der Name des IRA-Inhabers von dem eines Ehegatten oder ehemaligen Ehegatten in den Namen des anderen geändert wird.
- Direkte Überweisung: Die Verwahrstelle der IRA eines Ehepartners führt eine direkte Übertragung von Vermögenswerten von Treuhänder zu Treuhänder auf die IRA des anderen Ehepartners durch. Die IRA des Ehepartners, der die Überweisung erhält, kann eine neue oder bestehende sein.
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Beide Methoden sind steuerfrei - sie erzeugen kein steuerpflichtiges Einkommen für den aufnehmenden Ehepartner. Bei einer teilweisen Übertragung werden einige Vermögenswerte in eine andere neue oder vorhandene IRA verschoben. Das Eigentum an der ursprünglichen IRA wird dann dem anderen Ehepartner oder ehemaligen Ehepartner übertragen.
Erforderliche Verteilungen
Der Eigentümer einer IRA kann einen Ehepartner, eine oder mehrere andere Personen oder eine juristische Person - einen Trust, eine Wohltätigkeitsorganisation oder einen Nachlass - als Begünstigten der IRA benennen. Die Regeln für die Übertragung einer IRA an einen Begünstigten sind komplex und erfordern ein Verständnis der erforderlichen Mindestausschüttungen. Der Inhaber einer traditionellen IRA muss bis zum 1. April mit der Einnahme von jährlichen Ausschüttungen beginnen - der erforderliches Beginndatum - im Jahr nach Erreichen des 70. Altersjahres. Der Betrag richtet sich nach der Lebenserwartung des Eigentümers.
Ehevererbung
Wenn der einzige Begünstigte ein überlebender Ehegatte ist, kann dieser Ehegatte nach dem Tod des Besitzers das Eigentum an der IRA übernehmen. Alternativ kann der überlebende Ehegatte das Vermögen der vererbten IRA in seine eigene IRA oder einen anderen qualifizierten Pensionsplan übernehmen. In jedem Fall ist die Übertragung kein steuerpflichtiges Ereignis. Der überlebende Ehegatte muss die vererbten Vermögenswerte nicht bis zu dem erforderlichen Anfangsdatum von der IRA abziehen. Wenn der Verstorbene jedoch zum Zeitpunkt des Todes das erforderliche Datum erreicht hat, muss der überlebende Ehepartner die erforderliche Verteilung des verstorbenen Ehepartners für das Todesjahr annehmen, es sei denn, die Verteilung wurde vor dem Tod des Ehepartners vorgenommen.
Nicht-Ehepartner Vererbung
Wenn eine andere Person als ein Ehepartner eine IRA erbt, darf der Begünstigte weder zur IRA beitragen noch Geld in die IRA hinein oder aus dieser heraus zahlen. Der Begünstigte kann jedoch - im Namen des Verstorbenen zugunsten des Begünstigten - eine neue IRA einrichten und einen steuerfreien Treuhänder von einem Treuhänder auf den neuen übertragen. Die Regeln, die bestimmen, wie schnell der Begünstigte Ausschüttungen vornehmen muss, betreffen das Alter des Sterbenden bei Tod, das Alter des Begünstigten, das Vorhandensein mehrerer Begünstigter und die Frage, ob es sich bei den Begünstigten um eine nicht-natürliche Person handelt. Wenn der Begünstigte keine natürliche Person ist, muss die gesamte IRA innerhalb eines Zeitraums von fünf Jahren ab dem 30. September des auf den Tod des Eigentümers folgenden Jahres verteilt werden.