Inhaltsverzeichnis:
- Passive Aktivitätsverluste bei Vermietung
- Berechnen Sie die erhaltenen Mieten
- Mietkosten ermitteln
- Mieteinnahmen berechnen und aufzeichnen
Die Steuerzahler berechnen und melden die Mieteinnahmen nach Schedule E, Zusätzliches Einkommen und Verlust. Alle Mietkosten, die ein Steuerpflichtiger verursacht, reduzieren die Mieteinnahmen und die geschuldete Gesamtsteuer. Mieterlöse werden wie Löhne aus einem Arbeitsplatz oder Zinsen aus einem Bankkonto zu normalen Steuersätzen besteuert. Mietverluste reduzieren jedoch nicht immer das zu versteuernde Einkommen.
Passive Aktivitätsverluste bei Vermietung
Normalerweise reduziert ein Nettoverlust das zu versteuernde Einkommen. Der IRS betrachtet jedoch die Mieteinnahmen als eine Art passives Einkommen. Aus diesem Grund können Mietverluste nicht immer zum Ausgleich von Erträgen aus anderen Bereichen verwendet werden.
Berechnen Sie die erhaltenen Mieten
Zeichnen Sie die Gesamtmiete der Mieter in Zeile 3 von Schedule E auf. Die Mietmiete ist alles, was Sie für die Nutzung oder Belegung der Immobilie erhalten haben, einschließlich Vorauszahlungen und Sicherheitsleistungen, die als abschließende Mietzahlung verwendet werden. Wenn Sie keine Kaution an einen Mieter zurückgeben, geben Sie diese auch als Einkommen an. Geben Sie keine rückzahlbaren Kautionen als Mietpreis an, wenn Sie sie Ihrem Mieter zurückgeben möchten.
Mietkosten ermitteln
Um die geschuldete Steuer zu reduzieren, erfassen Sie alle Mietkosten, die Sie im Laufe des Jahres angefallen sind, im Abschnitt Ausgaben. Die üblichen Mietkosten umfassen:
- Reparaturen und Wartung
- Landschaftsgestaltung und Gartenpflege
- Werbegebühren
- Gebühren für die Hintergrund- und Bonitätsprüfung
- Rechts- und Rechnungskosten
- Kilometerkosten für den Besuch der Vermietung
- Alle Nebenkosten bezahlt
- Vermögenssteuer
- Hypothekenzinsen
- Immobilienverwaltungsgebühren
- Hausbesitzer und Mietversicherung
- Abschreibungen
Wenn Sie Ausgaben haben, geben Sie sie in Zeile 19 an und geben Sie die Art der Ausgaben an.
Mieteinnahmen berechnen und aufzeichnen
Ziehen Sie Zeile 25 (Gesamtverluste) und Zeile 24 (Gesamteinkommen) ab, um Ihren Nettomietertrag für das Jahr in Zeile 26 zu bestimmen. Wenn die Anzahl positiv ist, haben Sie einen Nettomietertrag für das Jahr. Eine negative Zahl bedeutet, dass Sie einen Nettoverlust haben. Notieren Sie die Zahl in Zeile 17 des Formulars 1040.