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Nachdem die 16. Änderung der US-Verfassung im Jahr 1913 ratifiziert worden war, die der Bundesregierung das Recht einräumte, Einkommen zu besteuern, schuf der Kongress sieben Steuerklassen. Einige Jahre später, im Jahr 1918, hatte sich die Anzahl der Steuerklassen auf 55 erhöht. Mit der Zeit hat die Anzahl der Steuerklassen in den USA abgenommen. 1988 gab es nur zwei Klammern. Für die Steuerjahre 2014 und 2015 sind die Amerikaner jedoch nach Einkommensstufen in sieben Klammern unterteilt. Ihre Steuerklasse bestimmt Ihre Bundessteuerpflicht.
Grenzraten verstehen
Steuerklassen in den USA basieren auf Grenzsteuersätzen - dem Satz für Ihren höchsten Dollar an Einkommen. Im Jahr 2014 wurde beispielsweise die niedrigste Spanne für ein zu versteuerndes Einkommen von bis zu 9.075 USD festgelegt. Für einzelne Steuerpflichtige beträgt der Steuersatz 10 Prozent. Die zweite Ebene beinhaltet eine zusätzliche Steuer in Höhe von 15 Prozent für alle Einkünfte über 9.075 USD bis 36.900 USD. So würde ein Steuerpflichtiger, der sich als Einzelmitglied anmeldet und ein steuerpflichtiges Einkommen von 29.075 USD verdient, 10 Prozent für die ersten 9.075 USD oder 907,50 USD plus 15 Prozent für die nächsten 20.000 USD oder 3.000 USD zahlen. In diesem Beispiel würde die gesamte Steuerschuld 3.907,50 USD betragen.
Effektive Faktoren
Steuerklassen basieren auf dem zu versteuernden Einkommen. Das bedeutet, dass Ihre Abzüge und Einkommensanpassungen bei der Steuererhebung je nach Ihrer persönlichen finanziellen Situation in eine höhere oder niedrigere Steuerklasse fallen können. Darüber hinaus beeinflusst Ihr Anmeldestatus Ihren Steuersatz. Zum Beispiel gilt der niedrigste Satz von 10 Prozent für steuerpflichtige Einkünfte von bis zu 12.950 USD für Steuerpflichtige, die als Haushaltsvorstand einen Antrag stellen, und bis zu 18.150 USD für verheiratete Steuerpflichtige, die gemeinsam einen Antrag stellen. Die Steuertabellen, die der Internal Revenue Service den Filialen zur Verfügung stellt, haben die Grenzsätze für die verschiedenen in die Diagramme integrierten Klammern.
Mittlere Klammern
Die dritte Ebene in den US-Steuerklassen für Einzelsteuerzahler umfasst ein zu versteuerndes Einkommen von mehr als 36.900 USD bis zu 89.350 USD. Bezogen auf die Grenzsätze zahlen die Steuerzahler in dieser Klammer 10 Prozent für die ersten 9.075 USD des zu versteuernden Einkommens, 15 Prozent für das Einkommen über 9.075 USD bis 36.900 USD und 25 Prozent für das steuerpflichtige Einkommen über 36.900 USD bis 89.350 USD. Die vierte Spanne beinhaltet dieselben Zinssätze wie die dritte und erhöht die Einnahmen von über 89.350 USD bis zu 186.350 USD um 28 Prozent.
Höchste Klammern
Einzelne Steuerpflichtige in der fünften Klammer zahlen die gleichen Sätze von 10, 15, 25 und 28 Prozent für die progressiven Einkommensniveaus in den ersten vier Klassen plus 33 Prozent für alle Einkünfte über 186.350 USD bis 405.100 USD, wo die sechste Ebene beginnt. Die sechste Stufe für Einzelsteuerzahler ist eine Einkommensrate von 35 Prozent über 405.100 USD bis 406.750 USD, die Schwelle für die siebte und höchste Steuerklasse. Das steuerpflichtige Einkommen über 406.750 USD wird für Einzelsteuerzahler mit einem Steuersatz von 39,6 Prozent besteuert.
Die Steuersätze für Steuerpflichtige mit anderen Anmeldestatus sind unterschiedlich. Zum Beispiel beginnt die fünfte Steuerklasse für verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen, bei 226.850 USD und steigt auf 405.100 USD. Die sechste Spanne umfasst Einnahmen von 405.100 USD bis 457.600 USD. Verheiratete Steuerpflichtige, die gemeinsam einreichen und mehr als 457.600 US-Dollar an steuerpflichtigem Einkommen erzielen, fallen in die höchste Steuerklasse.
Einkommensverteilung
Basierend auf den Haushaltseinkommen 2013 passen die meisten Amerikaner in die mittleren Einkommensteuerklassen. Ungefähr ein Drittel der Haushalte befindet sich in den untersten Klammern, und rund ein Fünftel der US-amerikanischen Haushalte befindet sich in den oberen Steuerklassen, gemäß den vom Pew Research Center analysierten Zensusdaten.