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Um die Amerikaner zu ermutigen, mehr Geld für den Ruhestand zu sparen, richtete die Regierung verschiedene Arten von Steuervergünstigungen und Spezialkonten ein. Zwei dieser Kontoarten, das Konto 403 (b) und das Konto 401 (a), sind sich weitgehend ähnlich, außer, wer sich für jedes Konto anmelden darf.
Das 401 (A) Konto
In Abschnitt 401 des US Internal Revenue Code werden bestimmte Arten von Pensions- und Anlageplänen definiert. Das (a) bezeichnet den Codeabschnitt, der den 401 (a) definiert und von anderen Pensionskonten wie dem 401 (k) unterscheidet. Mitarbeiter müssen für eine staatliche Einrichtung arbeiten, um ein 401 (a) Konto zu erhalten.
Ähnlich wie bei 401 (k) für Privatunternehmen leisten Arbeitgeber, Arbeitnehmer oder beide nach 401 (a) Plänen Geld auf das Konto, bevor sie Steuern berechnen. Dies reduziert das zu versteuernde Einkommen, sodass die Mitarbeiter Geld für ihre Einkommenssteuern sparen können. Kontoinhaber können mit ihren Mitteln in Wertpapiere wie Aktien und Anleihen investieren. Wenn sie in Rente gehen und Geld von den Konten abheben, werden die Auszahlungen als Einkommen besteuert.
Die 401 (a) -Konten dienen der Altersvorsorge, und Kontoinhaber sehen sich aus anderen Gründen mit harten Strafen für den Abzug von Geldern aus ihren Konten konfrontiert. In den meisten Fällen ist bei einer vorzeitigen Auszahlung eine zusätzliche Steuer in Höhe von 10 Prozent fällig. Einige Ausnahmen von den Strafen für den vorzeitigen Entzug von 401 (a) -Konten sind unerwartete medizinische Kosten oder eine Behinderung.
403 (b) Konten definieren
Das Rentenkontosystem für 403 (b) steht nur Mitarbeitern von gemeinnützigen Organisationen, einschließlich religiöser Organisationen, sowie öffentlichen Schulsystemen zur Verfügung. Abgesehen von dieser Anspruchsvoraussetzung sind die Konten von 403 (b) praktisch identisch mit Konten von 401 (a). Sie haben die gleichen Regeln für Beiträge, Rücktrittsstrafen und Steuervergünstigungen.
Unterschiede zwischen den Plänen
Obwohl die beiden Kontoarten weitgehend identisch sind, können für einige Anleger zwei Unterschiede zwischen den Konten wichtig sein.
Erstens, während sowohl die Konten 403 (b) als auch 401 (a) die jährlichen Beiträge vor Steuern begrenzen, kann die Grenze für Konten bei 403 (b) etwas höher sein. Nonprofit-Angestellte, die über 50 Jahre alt sind, können 2015 vor Steuern zusätzliche 6.000 US-Dollar pro Jahr auf ihr Konto einzahlen. Darüber hinaus können Mitarbeiter, die mindestens 15 Jahre gemeinnützig gearbeitet haben und einen durchschnittlichen Jahresbeitrag von weniger als 5.000 USD hatten, einen zusätzlichen Beitrag von 3.000 USD pro Jahr leisten. Zweitens sind die Verwaltungskosten für 401 (a) -Konten tendenziell höher als die für 403 (b) -Konten.