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Die IRS verlangt, dass alle 401 (k) Teilnehmer jährliche Entnahmen vornehmen, sobald sie das Alter von 70 1/2 Jahren erreicht haben. Wenn Sie nur die erforderliche Mindestausschüttung wählen, müssen Sie die Mindeststeuer zahlen. Die Teilnehmer können jedoch auch mehr zahlen. Berechnen Sie Ihre RMD anhand einer der zwei Lebenserwartungstabellen und Ihres 401 (k) Kontostands zum 31. Dezember des vergangenen Jahres. Obwohl viele 401 (k) -Plan-Sponsoren diese Informationen zur Verfügung stellen werden, liegt es an Ihnen als Kontoinhaber, sicherzustellen, dass sie genau sind und die Verteilung rechtzeitig zurückgezogen wird.
Schritt
Wählen Sie eine Lebenserwartungstabelle aus. Wenn Sie mehr als 10 Jahre älter sind als Ihr Ehepartner und keine anderen Begünstigten haben, verwenden Sie die Tabelle Joint und Last Survivor. Verwenden Sie andernfalls die Tabelle der einheitlichen Lebenserwartung.
Schritt
Finden Sie Ihren Lebenserwartungsfaktor auf dem entsprechenden Tisch. Wenn Sie die gemeinsame und letzte Hinterbliebenen-Tabelle verwenden, finden Sie in der linken Spalte Ihr aktuelles Alter und in der obersten Zeile das aktuelle Alter Ihres Ehepartners. Ihr Faktor liegt am Schnittpunkt dieser beiden Zeitalter innerhalb der Tabelle. Wenn Sie beispielsweise 70 Jahre alt sind und Ihr Ehepartner 59 Jahre alt ist, ist Ihr Faktor für 2010 28,1.
Wenn Sie die Uniform Lifetime Table verwenden, ist Ihr Faktor die Zahl neben Ihrem Alter. Für die 70-Jährigen im Jahr 2010 beträgt dieser Faktor 27,4.
Schritt
Teilen Sie Ihren 401 (k) Kontostand durch Ihren Lebenserwartungsfaktor, um Ihre RMD zu berechnen. Zum Beispiel hätte ein 70-jähriger, dessen Ehepartner weniger als 10 Jahre jünger war und am 31. Dezember des letzten Jahres einen Kontostand von 100.000 USD hatte, einen RMD von 100.000 USD, also 27,4 oder 3.649,64 USD.