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A 401 (k) ist ein vom Arbeitgeber finanziertes Vorsorgekonto, das gemäß den Bundessteuervorschriften eingerichtet wurde. Diese "beitragsorientierten" Konten ersetzen allmählich die traditionellen "leistungsorientierten" Betriebsrenten, die nach der Pensionierung einen bestimmten monatlichen Einkommensbetrag versprachen. Die Beiträge Ihres Arbeitgebers zu einem Einkommen von 401 (k) verdienen steuerbegünstigt, bis Sie mit dem Abzug beginnen, vorzugsweise nach Beendigung Ihrer Arbeit. Obwohl vorzeitige Auszahlungen rechtmäßig sind, müssen einige wichtige Punkte beachtet werden.
Die Grundlagen
Die IRS-Regeln erlauben vorzeitige Abbuchungen von 401 (k), aber die Depotbank Ihres Arbeitgebers setzt seine eigenen Verfahren und Richtlinien durch. Obwohl es sich rechtlich um Ihr Geld handelt, genießen die Gelder eines 401 (k) bestimmte Steuervorteile, die bei einem vorzeitigen Abzug verloren gehen. Sie zahlen auch eine Strafe für die vorzeitige Razzia.
Kontokredite
Die Auszahlung eines 401 (k) erfolgt in der Regel in Form eines Darlehens vom Konto. Das Darlehen wird mit Zinsen belastet, die solange aufgelaufen sind, bis der Restbetrag vollständig bezahlt ist. Die Rückzahlung des Darlehens sowie die Zinsen gehen auf dasselbe Konto zurück, so dass Sie technisch das Geld und die Zinsen einfach für sich selbst bezahlen. Das Konto hat jedoch möglicherweise Ausübungsregeln, was bedeutet, dass Sie nur Anspruch auf einen Teil des Geldes haben, bis Sie eine Mindestanzahl von Jahren für den Arbeitgeber gearbeitet haben. In jedem Plan werden die für die Kreditaufnahme zur Verfügung stehenden Gelder begrenzt, wobei die Obergrenze in der Regel auf die Hälfte des Freizügigkeitsguthaben festgelegt wird
Strafen und Ausnahmen
Sie können einen Teil oder das gesamte Geld von Ihrem 401 (k) -Darlehen behalten, aber es gibt einen großen finanziellen Nachteil. Wenn Sie Ihren Job aufgeben und das Darlehen nicht innerhalb von 60 Tagen zurückzahlen, geht der IRS davon aus, dass Sie eine Abhebung vom Konto vorgenommen haben, und schlägt eine Strafe von 10 Prozent auf den noch ausstehenden Gesamtbetrag vor. Es gibt einige Ausnahmen von dieser Regel; Es gibt keine Strafe für Abhebungen, um beispielsweise eine Bundessteuer zu zahlen, oder für die Zahlung großer Arztrechnungen. Die Strafe wird auch aufgehoben, wenn Sie die Auszahlung im Alter von 59 1/2 Jahren oder später vornehmen.
Darlehensbedingungen und Rückzahlung
Sie können die Vorfälligkeitsentschädigung vermeiden, indem Sie die Rückzahlungsbedingungen für das Darlehen einhalten, die über mehrere Jahre verlängert werden können. Arbeitgeber dürfen den Rückzahlungsplan festlegen und den geliehenen Geldbetrag begrenzen. Beachten Sie, dass mit dem ausgeliehenen Geld innerhalb Ihres 401 (k) kein Einkommen mehr erzielt wird und die Darlehenszinsen nicht steuerlich absetzbar sind.