Inhaltsverzeichnis:
- Lebensversicherung gegen Lebensversicherung austauschen
- Stiftungsverträge
- Jubiläen für Annuitäten
- Lebensversicherung für Renten
Das US-Steuergesetzbuch in den Abschnitten 1035-1045 sieht vor, dass Eigentum gegen gleichwertiges Eigentum umgetauscht werden kann, ohne dass eine Steuerschuld entsteht. § 1035 gilt für Versicherungsprodukte einschließlich Lebensversicherungen und Renten.
Lebensversicherung gegen Lebensversicherung austauschen
Unter den 1035 Exchange-Regeln kann eine Lebensversicherung gegen eine andere Lebensversicherung ausgetauscht werden. Alle Einnahmen aus der Liquidation der ersten Police können auf die zweite übertragen werden, ohne dass ein Steuerereignis ausgelöst wird. Dies ist eine Eins-zu-Eins-Transaktion: Die Übertragung von zwei Einzelpolicen auf eine einzelne, mehrfach versicherte Policen ist nicht zulässig, und Sie können keine einzelne Lebensversicherung gegen eine Hinterbliebenenrichtlinie eintauschen.
Stiftungsverträge
Der Kongress hat eine Obergrenze dafür festgelegt, wie viel Sie in eine Lebensversicherung einbezahlen können und sich dennoch für Steuervorteile qualifizieren können. Wenn Sie diesen Betrag überschreiten, wird Ihre Versicherung als modifizierter Endowment-Vertrag (MEC) klassifiziert.
Einmalprämien-Policen - die Sie beim Kauf mit einer Pauschalzahlung in bar bezahlen - gelten als MECs. Richtlinien, für die Sie im Laufe der Zeit die Prämien zahlen, können die MEC-Einstufung vermeiden, sofern die Richtlinien den "Sieben-Lohn-Test" bestehen. Während der ersten sieben Jahre der Police darf der Gesamtbetrag, den Sie dafür zahlen, den Betrag nicht übersteigen, der zur Tilgung der Police in sieben Jahren erforderlich wäre.
Wenn Sie eine Lebensversicherungspolice in Form eines modifizierten Endowment-Vertrags (MEC) haben, wird das, wofür Sie es eintauschen, auch wenn die Versicherung nicht als MEC als allein stehend eingestuft wird, zu einem MEC unter dem Prinzip "Einmal" ein MEC, immer ein MEC. " Wenn Sie jedoch eine Richtlinie haben, bei der es sich nicht um eine MEC handelt, die Sie jedoch gegen eine Richtlinie austauschen, die den Sieben-Lohn-Test nicht besteht, wird Ihre neue Richtlinie zu einer MEC.
Jubiläen für Annuitäten
Annuitäten (oder spezielle Versicherungsanlagen, die von Versicherungsunternehmen als langfristige Spar- oder Altersversorgungsoptionen angeboten werden) können für andere Annuitäten übertragen werden. Wie bei den Lebensversicherungen ermöglicht die 1035 Exchange den Austausch von Renten, sodass die Versicherungsnehmer bessere Kurse für ihre Investitionen finden oder Änderungen in ihrer finanziellen Situation berücksichtigen können.
Lebensversicherung für Renten
Wenn ein Versicherungsnehmer keine Todesfallleistungen mehr verlangt, kann eine Lebensversicherung auf eine Rente übertragen werden. Die Übertragung von Renten auf Lebensversicherungen ist jedoch nicht zulässig. Der Wechsel einer Rente in eine Lebensversicherung kann dazu führen, dass Steuern auf die Gewinne aus der Rente erhoben werden.