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Ein 457-Altersvorsorgeplan ist ein von Arbeitgebern gesponserter Altersvorsorgeplan, ähnlich einem 401 (k), der für Mitarbeiter von staatlichen und lokalen Regierungen oder steuerbefreite Organisationen eingerichtet werden kann. Wenn sie in einen 457-Plan aufgenommen wird, kann ein Teilnehmer regelmäßig zu seinem Altersguthaben beitragen und von bestimmten Steuervorteilen profitieren.
Steuervorteile
Beiträge zu einem 457-Plan werden steuerlich abgegrenzt, dh der Beitrag verringert das zu versteuernde Einkommen eines Teilnehmers. Altersvorsorgeeinsparungen in einem 457-Plan unterliegen erst dann der Einkommenssteuer, wenn die Gelder abgehoben werden.
Alle Erträge oder Gewinne, die mit den Anlagen des Plans erzielt werden, werden ebenfalls steuerlich abgegrenzt.Nach der Pensionierung befinden sich die Teilnehmer häufig in einer niedrigeren Steuerklasse, als sie beschäftigt wurden. Wenn sie also Auszahlungen erhalten, wird das Einkommen mit diesem niedrigeren Einkommensteuersatz besteuert.
Investitionen
Arbeitgeber, die 457 Pläne anbieten, sind dafür verantwortlich, ihren Beschäftigten ihre verfügbaren Investitionsmöglichkeiten zur Verfügung zu stellen. Die Anlagemöglichkeiten sind in der Regel ähnlich wie bei 401 (k): Investmentfonds, Rentenfonds, Renten und Geldmärkte.
Beiträge
Die Teilnehmer wählen einen angemessenen Prozentsatz ihres Gehalts aus, der in ihren 457-Plan eingezahlt werden soll. Diese Mittel werden dann regelmäßig von ihrem Gehalt abgezogen und ihren gewählten Investitionen zugewiesen. Das Limit für die Aufschiebung der Arbeitnehmer für 2010 liegt bei 16.500 USD oder bis zu 100 Prozent der Entschädigung, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Der Gesamtbetrag, den die Teilnehmer einbringen können, wird jährlich zur Inflation aktualisiert.
Abhebungen
Die Teilnehmer können bei der Pensionierung oder nach Beendigung ihres Arbeitsplatzes (aus irgendeinem Grund) Gelder aus einem 457-Plan abheben. Im Gegensatz zu einem 401 (k) -Plan wird keine Strafe verhängt. Es ist auch zulässig, während bestimmter unvorhersehbarer Notfallsituationen, die zu finanziellen Härten führen, wie z. B. Invalidität, zufällige Eigentumsverluste oder plötzliche Krankheiten, Geld abzuheben. Besitzer eines 457-Kontos können ihr Geld entweder zeitlich oder in einem Pauschalbetrag abheben. In einem Regierungsplan von 457 muss die erste erforderliche Mindestverteilung (RMD) für das Jahr, in dem der Kontoinhaber 70 1/2 Jahre alt wird, vorgenommen werden.
Gemeinnützige Pläne
Neben 403 (b) Plänen können gemeinnützige Organisationen auch 457 Pläne für bestimmte hochverdienende Angestellte, in der Regel Führungskräfte der oberen Führungsebene, einrichten. Nichtstaatliche 457-Pläne unterliegen vielen Beschränkungen, die sich nicht auf Regierungspläne auswirken, und haben unterschiedliche Regeln für die Verteilung und die Förderfähigkeit. Nichtstaatliche 457-Pläne können nicht in andere Arten von aufgeschobenen Steuerplänen übertragen oder übertragen werden, sondern nur in einen anderen nichtstaatlichen 457-Plan. Darüber hinaus schreibt der Internal Revenue Code vor, dass die Gelder in einem nichtstaatlichen Plan Eigentum des Arbeitgebers bleiben und Gläubigern des Arbeitgebers in Konkursverfahren oder anderen Gerichtsverfahren zur Verfügung stehen.