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Gemäss dem Internal Revenue Service ist die Miete eine Zahlung, die Sie für die Nutzung Ihrer Immobilie erhalten. Es ist etwas, das Sie berechnen können, wenn Sie beispielsweise ein Zimmer bei Ihnen zu Hause mieten möchten, damit ein Mitbewohner bei den Hypothekenkosten helfen kann. Es hängt auch davon ab, was Ihre Mieter bezahlen, wenn Sie ein Apartmenthaus besitzen. Der IRS hat spezifische Regeln für die steuerlichen Folgen von Mieten.
Grundlagen
Der IRS gibt an, dass jeder Betrag, den Sie in der Miete erhalten, im Allgemeinen als Teil Ihres Bruttoeinkommens gilt. Sie müssen es für das Jahr melden, in dem Sie die Miete tatsächlich erhalten, wenn Sie Ihre Steuern bar zahlen. Dies gilt auch dann, wenn der Mietvertrag im Vorjahr tatsächlich stattgefunden hat. Es ist auch wahr, wenn die Miete eine Vorauszahlung auf einen zukünftigen Mietvertrag ist. Eine Kaution ist nicht Teil der Miete, wenn Sie vorhaben, den Mieter am Ende des Mietverhältnisses zurückzugeben. Wenn Sie jedoch einen Teil dieser Einlage behalten, müssen Sie dies als Teil Ihres Einkommens zählen.
Steuern
Da Miete als Einkommen betrachtet wird, ist sie in dem Umfang steuerpflichtig, in dem Ihr Einkommen steuerpflichtig ist. Wenn beispielsweise Ihr Einkommen (einschließlich Miete) abzüglich etwaiger zulässiger Befreiungen und Abzüge noch steuerpflichtig ist, ist Ihre Miete steuerpflichtig. Wenn Sie das Mietobjekt jedoch auch als Wohnsitz nutzen und es weniger als 15 Tage im Jahr vermieten, wird die von Ihnen gezahlte Miete nicht als Teil Ihres Einkommens betrachtet. Sie können keine Mietkosten abziehen. Sie können jedoch weiterhin alle normalen Einzelposten abziehen, die normalerweise mit dem Eigenheim verbunden sind, wie Zinsen, Steuern und Verluste.
Abzüge
Sie können die Mietkosten in dem Jahr, in dem Sie sie zahlen, vom Brutto-Mietertrag abziehen. Diese Aufwendungen umfassen Werbung, Provisionen, Abschreibungen, Versicherungen, Reinigung und Instandhaltung, Nebenkosten, Reparaturen und Reisekosten. Wenn der Mietpreis mehr als 14 Tage pro Jahr beträgt und Sie einen Teil des von Ihnen bewohnten Teils der Wohnung beziehen, können Sie einen anteiligen Teil der Wohnkosten abziehen. Wenn Sie beispielsweise 100 US-Dollar für Strom für Ihr Haus bezahlt haben und Ihr Mieter 10 Prozent des Eigenheims beansprucht, können Sie 10 Prozent (10 US-Dollar) dieser Nebenkosten als Mietkosten abziehen.
Steuern senken
Ausreichende Abzüge können den zu versteuernden Teil Ihrer Miete reduzieren oder beseitigen. Wenn Ihre Mieteinnahmen beispielsweise 1.000 US-Dollar betrugen und Ihre abzugsfähigen Kosten 1.000 US-Dollar betrugen, sind Ihre steuerpflichtigen Mieteinnahmen gleich Null. Sie schulden somit keine Steuer auf die Miete. Wenn Ihre Immobilie nicht als Wohnraum genutzt wird, können Ihre Ausgaben die Bruttomieteinnahmen übersteigen. Dies kann zu einem Verlust führen, den Sie möglicherweise gegen Ihr regelmäßiges Einkommen abziehen können, wenn Sie die Qualifikationen gemäß IRS Publication 925, "Passive Activity and Risk-Regeln", beachten. Wenn Ihre Immobilie als Ihr Zuhause genutzt wird, können Sie Ihre Kosten in der Regel nicht über Ihre Bruttomieteinnahmen hinaus abziehen.