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Obwohl ein individuelles Rentenkonto das Ruhestandseinkommen des Kontoinhabers ergänzen soll, sind IRAs zu einem großen Nachlassplanungsinstrument geworden. Die IRA selbst vermeidet das Nachlassen von Vermögenswerten, die erforderlich sind, um in den meisten Staaten zu einem Ehepartner zu gelangen, sofern keine Verzichtserklärung unterzeichnet wird. Wenn das Geld an Kinder weitergegeben wird, besteht die Option, die gesamte Ausschüttung zu übernehmen, Zahlungen über fünf Jahre auszuzahlen oder eine begünstigte IRA zu eröffnen. Während der gesamte IRA-Wert für Zwecke der Übertragung von Steuern in den Nachlass einbezogen wird, können die Empfänger mit diesen anderen Optionen die Einkommenssteuern im Laufe der Zeit senken.
Schritt
Sehen Sie sich Ihre finanzielle Situation und die finanzielle Situation des gesamten Anwesens an. Überlegen Sie, wie hoch die Erbschaftssteuern sind und ob die IRA-Aktiva zur Bezahlung benötigt werden. Berücksichtigen Sie auch Ihr persönliches Einkommensszenario und sehen Sie, wie sich das Hinzufügen der Erträge aus der IRA-Verteilung auf Sie auswirkt.
Schritt
Rufen Sie die IRA-Depotbank an und fordern Sie ein Verteilungsformular für den Begünstigten an. Möglicherweise müssen Sie überprüfen, wer Sie sind und dass Sie der rechtmäßige Begünstigte oder der Bevollmächtigte für das Nachlass sind.
Schritt
Öffnen Sie eine begünstigte IRA bei der Depotbank Ihrer Wahl (Bank, Brokerage oder Versicherungsgesellschaft), wenn Sie eine begünstigte IRA wählen. Sie können dieselbe Depotbank verwenden, die auch die IRA Ihrer Eltern zur Vereinfachung hielt. Vergewissern Sie sich, dass die Depotbank die IRA als begünstigte IRA mit dem Namen und dem Todesdatum Ihres Elternteils bezeichnet.
Schritt
Füllen Sie das Verteilerformular für den Begünstigten aus und legen Sie der IRA-Depotbank eine Sterbeurkunde bei. In dem Formular werden Sie aufgefordert, Ihre Wahl zu treffen. Wählen Sie die Pauschalverteilung, die Fünfjahresverteilung oder die begünstigte IRA. Pauschal- und fünfjährige Wahlen beginnen sofort mit der Kontrolle der Verteilung.
Schritt
Fügen Sie dem Verteilerformular für Begünstigte ein direktes IRA-Rollover-Formular bei. Stellen Sie sicher, dass das Rollover-Formular die Kontonummer und die neue Depotbankadresse enthält, an die der Betrag gesendet werden soll.