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Die Kapitalflussrechnung eines Unternehmens zeigt die Zahlungsmittelzuflüsse und -abflüsse während eines Rechnungszeitraums. In der Erklärung werden die Zahlungsströme in drei Bereiche unterteilt: operative Tätigkeiten, Investitionstätigkeiten und Finanzierungstätigkeiten. Die Summe der gesamten Cashflows jedes Abschnitts entspricht entweder einer Nettoerhöhung oder einer Senkung des Kassenbestands des Unternehmens für den Abrechnungszeitraum. Eine Netto-Abnahme bedeutet, dass das Unternehmen einen höheren Mittelabfluss hatte als der Mittelzufluss. Sie können die Nettoabnahme eines Unternehmens in Bargeld berechnen, indem Sie seine Kapitalflussrechnung überprüfen, um zu bestimmen, in welchem Umfang ein Unternehmen Bargeld ausgibt.
Schritt
Ermitteln Sie die Beträge des Cashflows eines Unternehmens aus der Geschäftstätigkeit, des Cashflows aus der Investitionstätigkeit und des Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit, die in der Kapitalflussrechnung aufgeführt sind. Eine Kapitalflussrechnung zeigt negative Beträge oder Geldabflüsse in Klammern. Angenommen, die Kapitalflussrechnung eines Unternehmens zeigt beispielsweise einen Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit von 100.000 USD, einen Cashflow aus Investitionstätigkeit (150.000 USD) aus der Investitionstätigkeit und einen Cashflow aus Finanzierungstätigkeit (5.000 USD).
Schritt
Addieren Sie den Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit und den Cashflow aus Investitionstätigkeit. Fügen Sie im Beispiel $ 100.000 und - $ 150.000 hinzu. Das Ergebnis ist - 50.000 US-Dollar.
Schritt
Addieren Sie Ihr Ergebnis zum Cashflow aus Finanzierungstätigkeit, um den Nettozuwachs an Zahlungsmitteln für den Abrechnungszeitraum zu berechnen. Ein negatives Ergebnis bedeutet eine Nettoabnahme, während ein positives Ergebnis eine Nettoerhöhung darstellt. Fügen Sie im Beispiel - 50.000 und - 5.000 hinzu. Das Ergebnis ist - 55.000 US-Dollar. Dies bedeutet eine Netto-Abnahme von 55.000 US-Dollar für den Rechnungszeitraum.