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Benannt nach dem Abschnitt des US-Steuergesetzbuchs, in dem sie festgelegt sind, erlaubt Section 125 Plänen den Mitarbeitern, einen Teil ihres Gehalts auf Vorsteuer-Basis zu den flexiblen Ausgabenvereinbarungen zu leisten, die zur Zahlung bestimmter Versicherungsprämien, medizinischer Auslagen und aus eigener Tasche eingerichtet wurden Zahnkosten und Nebenkosten der Pflege. Einzelne Arbeitgeber erstellen freiwillig Paragraph 125-Pläne als Nebenleistung für ihre Mitarbeiter. Während die aus den FSA-Beiträgen gezahlten Ausgaben technisch in Ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung nicht abzugsfähig sind, sind sie von der Einkommens- und Sozialsteuer befreit.
Schritt
Suchen Sie nach einer Anstellung bei einer Firma oder einer Regierungsbehörde, die einen Cafeteria-Plan anbietet, oder bitten Sie Ihren derzeitigen Arbeitgeber, einen Plan einzurichten. Die Arbeitgeber profitieren davon, dass sie deutlich weniger Lohnsteuern zahlen und dass der Goodwill durch die Verringerung der Steuerschuld ihrer Mitarbeiter entsteht.
Schritt
Lesen Sie sorgfältig das Planheft Ihres Arbeitgebers. Prüfen Sie, ob Sie ein "berechtigter" Mitarbeiter sind. Sie werden sich wahrscheinlich qualifizieren, wenn Sie zu 50 Prozent oder mehr arbeiten. Die Pläne für die Cafeteria werden so genannt, dass die Mitarbeiter unter mehreren Plänen auswählen können, die der Arbeitgeber festlegen kann, einschließlich der Pläne für abhängige Pflegekosten, qualifizierte medizinische und zahnmedizinische Kosten oder eine qualifizierte Versicherung Prämien
Schritt
Wählen Sie einen oder mehrere Pläne aus, an denen Sie teilnehmen möchten, und bestimmen Sie die Höhe Ihres jährlichen Beitrags. Dies erfordert im Allgemeinen etwas Planung. Wenn Sie beispielsweise eine FSA für abhängige Pflege eröffnen, sollte Ihr jährlicher Beitrag, der aus Ihrem regulären Einkommen anteilig gezahlt wird, auf Ihrer besten Prognose dessen basieren, was Sie für die abhängige Pflege ausbezahlt bekommen für das Jahr. Nach dem Beitritt, in der Regel während eines offenen Einschreibungszeitraums kurz vor Beginn des Planjahrs, können Sie Ihren Beitrag nicht ändern oder den Plan nicht bis zum Ende des Planjahres verlassen.
Schritt
Trage zum Plan bei. Mit Ausnahme von Gesundheits-FSAs, die ab 2013 einem jährlichen Limit von 2.500 US-Dollar unterliegen, gibt es kein gesetzliches Limit, wie viel Sie zu dem Plan beitragen können. Einige Arbeitgeber setzen jedoch ihre eigenen Grenzen.
Schritt
Bezahlen Sie Ihre Versicherungsprämien (in einigen Fällen können die Prämien direkt von Ihrem Konto aus gezahlt werden), die medizinischen Kosten und die Nebenkosten der Pflege. Bei einigen FSAs für abhängige Pflege müssen Sie einen unterhaltsberechtigten Dienstanbieter unterzeichnen, in dem die Leistungen aufgeführt sind. Die Zahlung wird direkt auf das Bankkonto überwiesen.
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Ziehen Sie nicht mehr als das verfügbare Guthaben aus. Dies ist die Summe aller bisherigen Beiträge abzüglich der von Ihnen vorgenommenen Auszahlungen. Sie können von Ihrer Gesundheits-FSA Geldmittel für qualifizierte medizinische Kosten abheben, und zwar bis zu Ihrem jährlichen Beitrag zu einem beliebigen Zeitpunkt im Jahr. Wenn Sie sich zum Beispiel dazu entschließen, 2.400 USD für die medizinischen Kosten beizutragen, und Sie Ende März einen Selbstbehalt von 1.750 USD erhalten, können Sie ihn von Ihrer Gesundheits-FSA bezahlen, auch wenn Sie zu diesem Zeitpunkt nur 600 USD beigetragen haben. Danach steht Ihnen ein Kontostand von 650 USD zur Verfügung. Sie müssen jedoch bis zum Ende des Planjahres weiterhin Beiträge leisten.
Schritt
Füllen Sie das entsprechende FSA-Antragsformular aus. Die Anforderungen variieren je nach Art der zu beanspruchenden Ausgaben und es kann vorgesehen sein, dass Pläne für jede Art von Ausgabe spezielle Antragsformulare bereitstellen. Legen Sie Ihre Rechnungen, Quittungen oder sonstigen Belege für die Ausgaben bei.
Schritt
Senden Sie das Formular an Ihren Arbeitgeber. Die Kosten von Ihrem Konto werden Ihnen mit US-Dollar vor Steuern erstattet.
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Planen Sie sorgfältig, um sich vor dem Verfall zu schützen. Bei seiner Verabschiedung im Jahr 1978 sah der Abschnitt 125 ursprünglich vor, dass nicht in FSA verwendete Mittel an den Arbeitgeber zurückgegeben würden. Die im Jahr 2005 und auch im Affordable Care Act verabschiedete Gesetzgebung mildert die Bestimmungen für die Einziehung, und Arbeitgeber können heute am Ende des Planjahres eine von zwei Optionen für den Umgang mit ungenutzten Mitteln in einer FSA wählen. Zum einen dürfen die Mitarbeiter diese Gelder für Ausgaben verwenden, die in den ersten zweieinhalb Monaten des nächsten Jahres entstanden sind, und zum anderen sollen nicht verwendete Mittel in Höhe von 500 US-Dollar für das folgende Planjahr verwendet werden.