Inhaltsverzeichnis:
A 401 (a) ist ein Pensionsplan für Mitarbeiter von Bundes-, Landes-, Kommunal- oder Stammesregierungen. Die Pläne wurden gemäß Abschnitt 401 (a) des Internal Revenue Code erstellt. Besondere Merkmale, Vorteile und Regeln variieren je nach Art des Plans und des Arbeitgebers.
Geldkaufplan
Ein Geldbeschaffungsplan ist ein beitragsorientierter Plan, das heißt, dass der Arbeitgeber jedes Jahr einen bestimmten Prozentsatz des Geldes für die Einzahlung auf das Rentenkonto des Arbeitnehmers reserviert. Die Altersleistung hängt von dem Kontostand zum Zeitpunkt der Pensionierung ab - Einlagen zuzüglich der Anlageperformance. Der Arbeitgeber legt die Beitragsregeln fest. Das am häufigsten vorkommende Szenario umfasst nach Angaben des Finanzdienstleistungsunternehmens ICMA-RC eine Kombination aus Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträgen. Die Arbeitgeberbeiträge können ein fester Prozentsatz des Gehalts eines Arbeitnehmers oder eine Übereinstimmung des Arbeitnehmerbeitrags sein. Arbeitnehmerbeiträge können je nach Plan entweder vor Steuern oder nach Steuern geleistet werden. Der Mitarbeiter kann aus einer Reihe von Optionen auswählen, darunter Aktien, Anleihen, CDs und Investmentfonds.
IRS Regeln sagen, dass Sie müssen Beginnen Sie mit dem Abheben des Kontos im Alter von 70 1/2 Jahren. Sie können auch ausscheiden, wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, obwohl diese möglicherweise steuerpflichtig sind. Abhängig von den Arbeitgeber- und IRS-Regeln können Auszahlungen und Darlehen während der Beschäftigung noch erlaubt sein.
Gewinnbeteiligungsplan
Ein Gewinnbeteiligungsplan 401 (a) funktioniert ähnlich wie ein Geldkaufplan, mit der Ausnahme, dass der Arbeitgeber nach eigenem Ermessen entscheiden kann, ob er einen Beitrag leistet oder nicht. Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber in Jahren beitragen, in denen der Gewinn die Budgetziele übertrifft, aber nicht in finanziell anspruchsvolleren Jahren. Wie beim Geldkaufplan hängt die Leistung bei der Pensionierung von der Höhe des Kontos ab - den Einlagen sowie der Anlageperformance. Bei einigen Gewinnbeteiligungsplänen sind die Beiträge der Arbeitnehmer erlaubt, bei anderen nicht.
Leistungsplan definiert
In einem leistungsorientierten Plan 401 (a) basieren die Altersleistungen auf einer Formel, die typischerweise berücksichtigt wird Alter, Dienstjahre und Gehaltsgeschichte. Mitarbeiter tragen nicht zu einem leistungsorientierten Plan bei. Sie haben auch kein Mitspracherecht bei den Investitionsentscheidungen. Arbeitgeber legen Wartezeiten fest, bevor Arbeitnehmer Anspruch auf eine Rente im Ruhestand haben.