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Wenn jemand stirbt, der eine Steuererklärung abgeben müsste, müssen Sie Steuern für diese Person einreichen. Glücklicherweise ist die Einreichung nicht unbedingt komplizierter. Im Allgemeinen feilen Sie auf die gleiche Weise, als würden Sie noch am Leben sein. Abhängig davon, ob Sie der Erfüllungsgehilfe oder der Ehepartner sind, können die Regeln etwas variieren.
Schritt
Laden Sie ein IRS 1040-Formular herunter.
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Wenn Sie die Cash-Methode (im Gegensatz zur Accrual-Methode) der Buchhaltung verwenden, bestimmen Sie den Anmeldestatus und die Befreiungen auf der Grundlage dessen, was sie gewesen wären. Weitere Informationen zu den Rechnungslegungsmethoden finden Sie in der IRS-Publikation 559.
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Füllen Sie das Formular 1040 aus. Bestimmen Sie sein Gesamteinkommen vor seinem Tod. Dies kann sein Gehalt, Trinkgeld, Nebenleistungen, Unterhaltszahlungen, Sozialleistungen, Arbeitslosengeld, Dividenden und vieles mehr umfassen, die vor dem Tod erhalten wurden. Eine vollständige Liste des zu versteuernden Einkommens finden Sie in der IRS-Publikation 525. Ziehen Sie seine Befreiungen, Abzüge und Anpassungen von seinem Gesamteinkommen ab, um sein zu versteuerndes Einkommen zu erhalten. Beziehen Sie sich dann auf die Steuertabellen des IRS, um seine Steuerschuld zu ermitteln. Wenn er sich für Steuergutschriften qualifiziert hat, ziehen Sie diese von seiner Haftung ab.
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Wenn eine Rückerstattung fällig ist und Sie nicht der Ehepartner oder der vom Gericht bestellte Vertreter sind, müssen Sie ein Formular 1310 (Erklärung der Person, die die Rückerstattung eines verstorbenen Steuerpflichtigen beantragt) beifügen. Vertreter müssen der Rücksendung eine Kopie der Gerichtsbescheinigung beifügen.
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Schreiben Sie "DECEASED", den Namen des Verstorbenen und das Datum des Todes über der Rückkehr. Geben Sie den Namen des Verstorbenen und den Namen und die Adresse des überlebenden Ehepartners in den Abschnitt Name und Adresse ein, wenn Sie eine gemeinsame Erklärung einreichen. Geben Sie den Namen des Verstorbenen sowie den Namen und die Adresse des persönlichen Vertreters in den Abschnitt Name und Adresse ein, wenn Sie keine gemeinsame Erklärung einreichen.
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Unterschreiben Sie die Rückkehr. Hinterbliebene Ehepartner ohne persönlichen Vertreter müssen "Hinterlegung als überlebender Ehepartner" hinzufügen.
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Bestimmen Sie, ob Sie ein Formular 1041, Einkommensteuererklärung für Vermögen und Treuhandgesellschaften in den USA oder Formular 706, Einkommensteuererklärung der Vereinigten Staaten (und Generation Skipping Transfer) einreichen müssen.