EINFACHE IRA-Richtlinien für Arbeitgeberabgleich

Ein Spar-Incentive-Match-Plan für Angestellte (SIMPLE) IRA ist einer der einfachsten und kostengünstigsten Pensionspläne für kleine Unternehmen, die eingerichtet und betrieben werden können. Zu den Vorteilen zählen eine Steuergutschrift von bis zu 500 USD pro Jahr für die ersten drei Jahre und keine jährlichen Berichtspflichten. Es gibt jedoch Arbeitgeberbeitragsregeln und verbindliche Offenlegungsrichtlinien, an die sich jeder SIMPLE IRA halten muss.

Arbeitgeberbeiträge

Jeder Arbeitgeber muss entweder übereinstimmende oder nichtselektive Beiträge zu den SIMPLE IRA-Pensionskonten seines berechtigten Mitarbeiters leisten. Die Wahl der zu verwendenden Option kann sich jedoch von Jahr zu Jahr ändern. Die Optionen für Arbeitgeberbeiträge sind:

1. Ein Dollar-für-Dollar-Match von bis zu 3 Prozent des Bruttolohns des Mitarbeiters - jedoch nur für berechtigte Mitarbeiter, die an dem Plan teilnehmen möchten
2. Ein nicht selektiver Beitrag, bei dem alle berechtigten Arbeitnehmer 2 Prozent ihres Bruttogehalts erhalten, auch wenn sie nicht dazu beitragen

In Bezug auf die Berechtigung können Sie wählen, ob Sie alle Mitarbeiter berücksichtigen möchten oder nur diejenigen, die in den zwei vorangegangenen Jahren mindestens 5.000 Dollar an Löhnen erhalten haben und im laufenden Kalenderjahr voraussichtlich mindestens 5.000 Dollar erhalten.

Jährliche Offenlegungen

Vor Beginn jedes Wahlzeitraums sind zwei jährliche Angaben erforderlich, was für die meisten Unternehmen vor dem 2. November eines Jahres bedeutet. Diese Offenlegungen geben Auskunft über die Funktionsweise des Plans und informieren die Teilnehmer über anstehende Änderungen der Struktur oder des Betriebs des Plans.

Zusammenfassende Beschreibung

Die erste Offenbarung ist eine übersichtliche Zusammenfassung, in der die Rechte und Verantwortlichkeiten der Teilnehmer sowie die Merkmale des Plans beschrieben werden. Die meisten Arbeitgeber erfüllen diese Anforderung, indem sie zwei Dokumente verteilen, die vom Finanzinstitut bereitgestellt werden, das als Treuhänder des Plans fungiert. Diese sind:

• Richtlinien für Auszahlungen und Überweisungen
• Das aktuellste Internal Revenue Service-Formular 5304-SIMPLE, wenn Mitarbeiter bei der Anmeldung das Finanzinstitut auswählen dürfen
• Das aktuellste IRS 5305-SIMPLE, wenn Sie alle Beiträge des SIMPLE IRA-Plans zunächst bei einem Finanzinstitut Ihrer Wahl hinterlegen möchten

Wahlbenachrichtigung

Die zweite Offenlegung ist eine jährliche Wahlkündigung, die sich auf Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge konzentriert. Die Offenlegung muss die Mitarbeiter über Folgendes informieren:

• Ihr Recht, Gehaltsbeiträge zu leisten oder zu ändern
• Ihre Entscheidung, im kommenden Jahr entweder Matching-Beiträge oder nicht-Wahlpflichtige Beiträge zu leisten
• Der Wahlbescheid muss die Teilnehmer darüber informieren, dass sie das Recht haben, ein Finanzinstitut nach eigenem Belieben als Treuhänder zu wählen oder den Plan ohne Kosten oder Strafe zu übertragen, wenn Sie ein bestimmtes Finanzinstitut verwenden