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401k-Pläne werden von Arbeitgebern erstellt und verwaltet, um ihre Mitarbeiter bei der Altersvorsorge zu unterstützen. Diese Pläne bieten die Möglichkeit, Beiträge vor Steuern zu leisten, und ermöglichen es Arbeitgebern, im Namen ihrer Mitarbeiter Beiträge zu leisten. Der Internal Revenue Service legt Regeln fest, wann Kontoinhaber Geld von ihren 401k-Plänen abheben können und wie diese Abhebungen besteuert und bestraft werden.
Wann kann Geld abgehoben werden?
Die IRS-Regeln lassen Ausschüttungen aus 401k-Plänen nur unter eingeschränkten Bedingungen zu, im Gegensatz zu IRAs, bei denen jederzeit Auszahlungen aus beliebigen Gründen vorgenommen werden können, obwohl sie möglicherweise zusätzlichen Steuern und Strafen unterliegen. Geld aus einem 401k-Plan kann nur entnommen werden, wenn der Kontoinhaber stirbt, an einer dauerhaften Behinderung leidet, das Unternehmen verlässt, der Plan beendet wird und nicht durch einen anderen Plan des Arbeitgebers ersetzt wird, der Kontoinhaber 59 1/2 Jahre alt wird oder einen finanziellen Grund hat Not. Nicht alle zulässigen Abhebungen sind qualifizierte Abhebungen. Wenn Sie vor dem Alter von 59 1/2 Jahren Geld abheben, müssen Sie eine 10-prozentige Vorbezugstrafe zahlen, es sei denn, Sie haben eine dauerhafte Behinderung oder sind nach 55 Jahren aus dem Beschäftigungsverhältnis ausgeschieden.
Härteentnahmen
Nach den IRS-Bestimmungen sind 401k-Pläne zulässig, um im Falle einer finanziellen Not Auszahlungen zu ermöglichen. Eine finanzielle Not entsteht, wenn ein unmittelbarer finanzieller Bedarf des Kontoinhabers nicht durch andere finanzielle Ressourcen gedeckt werden kann.Zum Beispiel würde der Kauf eines Flachbildfernsehers in der Regel nicht qualifizieren, während die Bezahlung der Krankheitskosten in der Regel von Bedeutung ist. Weitere Beispiele, die laut IRS als wahrscheinlich qualifiziert sind, umfassen die Zahlung von Studiengebühren, den Kauf eines Eigenheims, die Vermeidung von Zwangsräumungen oder die Deckung von Begräbniskosten. Diese Abhebungen sind auf die Höhe der Härte zuzüglich der Einkommenssteuern und der 10-prozentigen Vorbezugstrafe für die Abhebung der Härtezeit begrenzt.
Steuern und Strafen
Qualifizierte Entnahmen aus 401k-Plänen müssen während des Jahres, in dem der Entzug vorgenommen wird, in das zu versteuernde Einkommen des Kontoinhabers einbezogen werden. Der Betrag wird dann wie jedes andere Einkommen in diesem Jahr besteuert. Um das Einkommen zu melden, erhalten die Steuerzahler ein Formular 1099-R zur Dokumentation der Auszahlung und müssen das Formular 1040 oder 1040A für die Steueranmeldung verwenden. Wenn ein nicht qualifizierter Rücktritt in Anspruch genommen wird, einschließlich eines Härteentzugs, wird eine Strafe von 10% für den Entzug zusätzlich zu den geschuldeten Einkommenssteuern erhoben. Um diese Strafe zu dokumentieren, muss der Steuerzahler das Formular 5329 verwenden und die Steuern mit dem Formular 1040 einreichen.