Anweisungen für das Bundessteuerformular 2210

Das Internal Revenue Service-Formular 2210 dient zur Berechnung und Meldung einer Unterzahlung der geschätzten Steuern. Geschätzte Steuern werden in der Regel von Selbständigen erhoben, die nicht aus ihrem Arbeitsentgelt einbehalten haben. Sie müssen eine vierteljährliche Rendite einreichen und einen vierteljährlichen Betrag zahlen, der auf den im Vorjahr gezahlten Steuern basiert. Das Formular 2210 enthält viele Sonderregelungen und Vergütungen für die Zahlung der Strafen, je nach den Umständen, unter denen sich der Steuerpflichtige befindet. Die Strafen können herabgesetzt (unverzehrt), unverändert oder erhöht werden, sodass der IRS diese Strafen berechnet.

Selbstständige zahlen in der Regel vierteljährliche Steuern.

Berechnung der erforderlichen jährlichen Zahlung

Bestimmen Sie die geschuldete Steuer durch Abzug von Gutschriften von der Einkommensteuer.

Nehmen Sie Ihr Formular 1040 aus dem Vorjahr und suchen Sie nach Zeile 55. Sie befindet sich auf der zweiten Seite etwa zur Hälfte.Zeile 55 ist der Steuerbetrag für Ihr zu versteuerndes Einkommen, nachdem bestimmte Steuergutschriften abgezogen wurden. Diese Gutschriften umfassen die Zahlungen für die Zahlung ausländischer Steuern, Kinder- oder Pflegekosten, Bildungsgutschriften, Altersguthaben und die Steuergutschrift für Kinder. Geben Sie diesen Betrag in Feld 1 des Formulars 2210 ein.

Schritt

Fügen Sie weitere Steuern aus dem Vorjahresformular (Formular 1040) hinzu. Dazu gehören Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit, nicht vereinnahmte Steuern auf Sozialversicherung und Medicare, Verbrauchsteuern und "Look-back" -Zinsen. Möglicherweise müssen Sie auch die Beschäftigungssteuern für Haushalte (für Angestellte, die in Ihrem Haus arbeiten) berücksichtigen, wenn Sie die Einkommensteuern des Bundes einbehalten und das Formular 2210 ohne sie einreichen müssen.

Schritt

Geben Sie alle rückzahlbaren Steuergutschriften als negative Zahl in Feld 3 des Formulars 2210 ein. Dazu gehören die Verdienstgutschrift, die zusätzliche Kindersteuergutschrift, die Bildungsgutschrift und die erstmalige Steuergutschrift für Eigenkäufer. Jede andere erstattungsfähige Steuergutschrift wird hier als negative Zahl hinzugefügt.

Schritt

Ziehen Sie die Gutschriften in Feld 3 von den Steuern in den Feldern 1 und 2 ab. Der Gesamtbetrag fließt in Feld 4. Wenn der Gesamtbetrag unter 1.000 US-Dollar liegt, müssen Sie keine Strafe zahlen und müssen das Formular 2210 nicht einreichen.

Schritt

Antwort in Feld 4 mit 0,90 oder 90 Prozent multiplizieren. Geben Sie diese Antwort in Feld 5 ein. Geben Sie diese Beträge unter Verwendung der in den Zeilen 61 und 69 des Formblatts 1040 des Vorjahres enthaltenen einbehaltenen Steuern im vorherigen Jahr in Feld 6 ein und ziehen Sie den Gesamtbetrag in Feld 6 von dem Gesamtbetrag in Feld 4 ab Platzieren Sie diese Antwort in Feld 7.

Schritt

Berechnen Sie den maximal erforderlichen jährlichen Zahlungsbetrag mit einer der drei Methoden. Geben Sie in Feld 9 das kleinere von Feld 5 oder 8 ein. Wenn Feld 9 mehr als Feld 6 ist, können Sie eine Strafe schulden.

Teil 2 des Formulars 2210 enthält die Gründe für die Einreichung. Lesen Sie sich diese durch und sehen Sie, was für Sie zutrifft. Wenn dies nicht der Fall ist, müssen Sie dieses Formular nicht einreichen.

Auswahl der Berechnungsmethode

Schritt

Lesen Sie jede Methode genau durch, um festzustellen, welche Methode für Ihre Situation gilt. Die Methoden sind die Kurzmethode, die reguläre Methode und die Methode der annualisierten Einkommensrate.

Schritt

Verwenden Sie die Kurzmethode, wenn Folgendes auf Sie zutrifft: Sie haben für das laufende Steuerjahr keine geschätzten Steuerzahlungen geleistet oder Ihre Zahlungen wurden von der Bundeseinkommensteuer einbehalten. Oder, wenn Sie in jedem der vier Zahlungsfristen die gleichen Beträge gezahlt haben. Bei der Short-Methode werden 90 Prozent der geschuldeten Steuern des Vorjahres berechnet und die geschätzten Steuerzahlungen des laufenden Jahres abgezogen. Die Strafe wird durch Multiplikation der gesamten Unterzahlung mit 0,02200 berechnet. Dann wird die gesamte Unterzahlung mit der Anzahl der Tage vor dem 15. April des laufenden Steuerjahres und mit 0,00008 multipliziert. Wenn Sie das Ergebnis in Feld 16 von Feld 15 abziehen, erhalten Sie die geschuldete Strafe.

Schritt

Verwenden Sie die reguläre Methode, wenn geschätzte Zahlungen verspätet vorgenommen wurden oder wenn sich Ihr Einkommen im Laufe des Jahres verändert hat und die Strafe mit Hilfe der annualisierten Einkommensratenmethode reduziert oder aufgehoben werden kann. Es ist auch möglich, dass Sie, wenn Sie ein Steuerformular für Gebietsfremde 1040NR einreichen, die reguläre Methode verwenden müssen.

Schritt

Abbildung der Strafe bei Verwendung von Teil 4 des 2210. Der Hauptunterschied bei den Berechnungen für die reguläre Methode besteht in der Verwendung von Spalten, die die geschätzten Steuern widerspiegeln, und der Aufteilung der Steuern in vier gleiche Teile, die die vierteljährlichen Zahlungen widerspiegeln.

Schritt

Wählen Sie die annualisierte Ertragsmethode, wenn Sie entweder saisonal tätig sind oder am Ende des Steuerjahres einen hohen Kapitalgewinn erzielt haben. Das Arbeitsblatt zur Berechnung der mit der KI-Methode geschuldeten Strafen befindet sich auf Seite 4 des Formulars 2210. Wie die reguläre Methode ist es in die Quartale des Steuerjahres unterteilt. Auch dieses Arbeitsblatt verwendet die Informationen in den ersten neun Feldern des Formulars 2210 zur Berechnung der geschuldeten Steuern und Strafen.