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Wenn Sie eine oder mehrere Ausschüttungen von Ihrem Roth Retirement Account (IRA) vornehmen, verlangt der Internal Revenue Service (IRS), dass Ihr IRA-Treuhänder den entsprechenden Verteilungscode auf einem Formular 1099-R in Feld 7 meldet.
Funktion
Wenn Sie eine IRA von Roth haben, werden Ihre Ausschüttungen unterschiedlich besteuert, je nachdem, wann Sie Geld abheben, wie viel Sie abheben und wie lange Ihr Konto geöffnet ist. In einigen Fällen ist auch Ihr Grund für das Abheben von Geld von Bedeutung. Verteilungscodes zeichnen diese Informationen auf und geben an, ob Sie Steuern oder Strafen für einen Teil der Ausschüttung zahlen müssen.
Bedeutung
Code Q in Feld 7 Ihres 1099-R zeigt an, dass Sie eine qualifizierte Verteilung von Ihrem Roth IRA erhalten haben. Das bedeutet, dass Ihre Roth-IRA zum Zeitpunkt des Geldabzugs mindestens fünf Jahre geöffnet war und Sie mindestens 59,5 Jahre alt waren. Alternativ können Sie qualifizierte Distributionen nehmen, wenn Sie deaktiviert sind oder weil der ursprüngliche Besitzer verstorben ist.
Überlegungen
Da Sie eine qualifizierte Ausschüttung vorgenommen haben, schulden Sie für den Betrag keine Einkommenssteuern oder Strafen. Wenn Sie im selben Jahr eine Verteilung gewählt haben, die nicht in die Kategorie Code Q fiel, sollte Ihr Treuhänder die Informationen auf einer separaten 1099-R melden. Sie können Steuern auf diese Beträge schulden.