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Nachdem jemand Steuern eingereicht hat, hat der IRS in den meisten Fällen drei Jahre ab dem Datum, an dem die Steuererklärung eingereicht wurde, eine Prüfung durchzuführen und zusätzliche Steuern zu ermitteln. Dieser Zeitrahmen von drei Jahren wird als Verjährungsfrist für Beschränkungen bezeichnet. Die meisten Prüfungen werden jedoch innerhalb von Monaten nach Einreichung der Rücksendung durchgeführt. Denken Sie daran, dass der IRS in einigen Situationen die Autorität hat, sechs oder mehr Jahre zurückzulegen. Zu dem Zeitpunkt, zu dem IRS-Agenten die Prüfung einer Rückgabe durchführen, ist die Person, die die Rückgabe eingereicht hat, möglicherweise bereits verstorben. Im Allgemeinen ist es eine gute Idee, die Steuerunterlagen eines verstorbenen Angehörigen oder Geschäftspartners sieben Jahre lang aufzubewahren.
Kann eine verstorbene Person geprüft werden?
Kurz gesagt, ja, ein Verstorbener kann auditiert werden. Wenn Sie ein Verwandter, Freund oder Ehepartner sind und den Nachlass der Verstorbenen geerbt oder kontrolliert haben, müssen Sie zum Schutz dieser Vermögenswerte Unterlagen vorlegen. Sie sind nicht direkt für die Rückerstattung von Steuern oder Strafen und Gebühren verantwortlich, jedoch müssen die geschuldeten Beträge aus dem Nachlass oder dem Geld stammen, das von dem Verstorbenen geerbt wurde.
Wenn Sie der Ehepartner der betreffenden Person sind, können Sie verpflichtet sein, die Steuern selbst zu zahlen, wenn die Gelder oder Vermögenswerte für das betreffende Jahr als Gemeinschaftseigentum gelten. Jedes Geld oder Vermögen, das als Witwe oder Witwer erhalten wird, unterliegt nicht den IRS-Steuerpfandrechten oder Pfändungen.
Welche Dokumentation sollte ich aufbewahren?
Bewahren Sie Steuerbelege und Belege wie W-2s, Einkommensnachweise, Kontoauszüge für Banken oder Börsenmakler, Quittungen und Arztrechnungen sowie Spenden für Wohltätigkeitszwecke auf. Diese Dokumentation wird im Falle eines IRS-Audits sehr hilfreich sein. Grundsätzlich sollte alles, was Sie für Ihre persönlichen Steuerunterlagen aufbewahren würden, für den Verstorbenen aufbewahrt werden. Bewahren Sie diese Aufzeichnungen mindestens sieben Jahre lang auf, bevor Sie sie ordnungsgemäß zerkleinern und entsorgen.
Die einfachste Möglichkeit, alle Aufzeichnungen zu verfolgen, besteht darin, sie nach Jahr zu organisieren. Legen Sie die Begleitdokumentation in Ordnern ab und beschriften Sie jeden Ordner mit seinem Inhalt. Wenn die IRS eine Prüfung durchführen muss oder Betrug und Steuerhinterziehung vermutet, stehen Ihnen alle erforderlichen Nachweise zur Verfügung, damit Sie rechtzeitig reagieren können. Der Rat eines qualifizierten Nachlassplaners oder Steuerberaters kann sich während dieses Prozesses als unschätzbar erweisen.