Inhaltsverzeichnis:
- Der nichtprimäre Wohnsitz
- Zweitwohnungen für den persönlichen Gebrauch
- Zweitwohnungen als Mietwohnungen
- Zweitwohnungen mit gemischter Nutzung
Ihr zweites Zuhause ist möglicherweise Ihr persönlicher Zufluchtsort und ein Zuhause außerhalb Ihres Hauptwohnsitzes. Oder es handelt sich um eine als Finanzinvestition gehaltene Immobilie, die Sie ausschließlich zur Vermietung verwenden. Manchmal liegt es zwischen diesen beiden, einer Mischung aus Genuss und Einkommensgenerator. Soweit der IRS dies sieht, müssen Sie herausfinden, wo Sie sich in diesem Spektrum befinden, wenn Sie alle möglichen Abzüge in Anspruch nehmen möchten.
Der nichtprimäre Wohnsitz
Der IRS behandelt Ihr zweites Zuhause aus steuerlichen Gründen wie Ihr primäres Zuhause - vorausgesetzt, Sie erfüllen die Nutzungskriterien. Grundsteuern, die für Ihr zweites Zuhause gezahlt werden, sind in der Regel abzugsfähig, da sie für Ihr primäres Zuhause gelten. Die abzugsfähigen Steuern umfassen Steuern auf staatlicher, lokaler und ausländischer Ebene. Hypothekenzinsen sind für die Zweitwohnung abzugsfähig, vorausgesetzt, dass das kombinierte Limit für Primär- und Zweitwohnungen nicht mehr als 1 Million USD für die Übernahmeverschuldung und 100.000 USD für die Verschuldung von Wohneigentum ab 2015 beträgt.
Zweitwohnungen für den persönlichen Gebrauch
Wenn Sie Ihr Zweitwohnsitz für den persönlichen Genuss nutzen, können Sie in Schedule A Hypothekenzinsen und Grundsteuern abziehen. Solange Sie das Zweitwohnsitz nicht länger als 14 Tage mieten, müssen Sie keine Steuern auf die Mieteinnahmen zahlen. Als privates Zuhause kann Ihr Zweitwohnsitz für Abzüge auf nicht versicherte Unfallschäden qualifiziert werden. Sie können jedoch keine Mietkosten abziehen.
Zweitwohnungen als Mietwohnungen
Wenn es sich bei Ihrem Zweitwohnsitz um eine Mietwohnung handelt, handelt es sich im Wesentlichen um ein Geschäft, und der IRS behandelt dies völlig anders als ein Eigenheim. Sie können mehr als nur Hypothekenzinsen und Grundsteuern abziehen: Hinzu kommen Abschreibungen, Nebenkosten, Bettwäsche und Reparaturen. Solange Ihr persönlicher Gebrauch auf maximal 14 Tage oder 10 Prozent der Gesamtmiettage beschränkt ist, können Sie Mietausfälle in Höhe von bis zu 25.000 USD oder die Differenz zwischen Mietkosten und Mieteinnahmen abziehen, vorausgesetzt, Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen liegt darunter 100.000 US-Dollar (Stand 2015). Sie müssen auch als Vermieter aktiv sein.
Zweitwohnungen mit gemischter Nutzung
Sie können Ihr zweites Zuhause aus persönlichen Gründen nutzen, aber das Haus für mehr als 14 Tage vermieten. Um die Abzüge zu maximieren, sollten Sie die Home House-Website House Logic auf weniger als 15 Tage oder 10 Prozent der Gesamtmiettage beschränken, je nachdem, welcher Wert höher ist. Sobald Sie diese Grenzwerte überschreiten, werden Ihre Abzüge proportional zur Zeit für den persönlichen Gebrauch im Vergleich zur Vermietung begrenzt.