Inhaltsverzeichnis:
- Rückkehr der Hauptdefinition
- Kostenbasis Definition
- Berechnung von Kapitalgewinnen und -verlusten
- Rückgabe des Kapitals und Senkung der Kosten
- Steuerliche Auswirkungen
Wenn Sie mit einer Investition Geld verdienen, müssen Sie Kapitalertragsteuer zahlen. Das Verständnis für die Berechnung der Kapitalertragssteuer kann jedoch verwirrend sein, so verwirrend, dass der Internal Revenue Service (IRS) der Regierung schätzt, dass die Regierung jährlich etwa 345 Milliarden US-Dollar aufgrund von Fehlern bei der Berichterstattung über die Kapitalgewinnsteuer verliert. Wenn Sie wissen, wie eine Kapitalrückzahlung Ihre Kostenbasis reduziert, können Sie Fehler vermeiden, wenn Sie Ihre Kapitalgewinne melden.
Rückkehr der Hauptdefinition
Die Kapitalrückzahlung wird häufiger als Kapitalverzinsung bezeichnet. Sie ist eine Zahlung aus einer Investition, einem Trust oder einer anderen Sicherheit, die nicht auf Einkommen beruht. Stattdessen ist die Zahlung ein Teil des Geldes, das Sie ursprünglich in das Wertpapier investiert haben. Ein allgemeines Beispiel für eine Kapitalrückzahlung tritt bei Investmentfonds auf. Investmentfonds erzielen in der Regel Renditen, wenn die Erträge aus der Anlage nicht ausreichen, um die Erwartungen der Anleger zu erfüllen. Fondsmanager verteilen manchmal Geld, das durch Investitionen zusammen mit einem teilweisen Kapitalertrag erzielt wird, um diese Erwartungen zu erfüllen.
Kostenbasis Definition
Die Kostenbasis für ein Kapitalvermögen ist im Allgemeinen der ursprüngliche Kaufpreis plus Verbesserungen. Bei Aktien entspricht die Kostenbasis dem, was Sie ursprünglich für die Aktie bezahlt haben, zuzüglich Gebühren, die Sie dem Broker bezahlt haben.
Berechnung von Kapitalgewinnen und -verlusten
Wenn das Geld, das Sie durch den Verkauf Ihres Kapitalvermögens erhalten, höher ist als Ihre Kostenbasis, haben Sie einen Kapitalgewinn. Wenn Ihre Kostenbasis höher ist, haben Sie einen Kapitalverlust. Ziehen Sie die kleinere Zahl von der größeren ab, um den Wert Ihres Verlusts oder Gewinns zu ermitteln. Sie müssen zwar für alle Gewinne Steuern zahlen, Sie können jedoch nur Abzüge für geschäftliche Verluste geltend machen.
Rückgabe des Kapitals und Senkung der Kosten
Wenn Sie eine Kapitalrückzahlung erhalten, senkt diese Zahlung Ihre Kostenbasis, kann jedoch die Kostenbasis nicht unter Null drücken. Wenn Sie beispielsweise 20 USD für einen Investmentfonds gezahlt und eine Kapitalrückzahlung von 5 USD erhalten haben, senken Sie Ihre Kostenbasis um 5 USD. Ihre neue Kostenbasis beträgt 15 US-Dollar.
Steuerliche Auswirkungen
Je niedriger Ihre Kostenbasis ist, desto einfacher ist es für Sie, einen Kapitalgewinn zu erzielen, was bedeutet, dass Sie Kapitalertragsteuer schulden. Stellen Sie sich zum Beispiel vor, Sie investieren im Jahr 2011 20 USD in einen Investmentfonds. Ihre Aktie funktioniert nicht wie erwartet, so dass der Fondsmanager eine Kapitalrückzahlung ausschüttet. Sie erhalten 5 USD aus den Erträgen der Aktie und 5 USD an Kapital. Sie haben einen Kapitalverlust. Im Jahr 2012 wird Ihre Aktie besser. Es verdient 16 Dollar. Wenn Sie Ihre Kostenbasis nicht gesenkt hätten, hätten Sie trotzdem einen Kapitalverlust melden können. Ihre Kostenbasis beträgt jedoch jetzt 15 US-Dollar, sodass Sie einen Kapitalgewinn erzielen.