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Unabhängig davon, ob Sie Ihre IRA, 401 (k) oder eine andere Pensionskasse während Ihres Arbeitsjahres gegen Bargeld abheben oder die Auszahlungen aus der im Pensionsalter erforderlichen Kasse erhalten, der IRS bezeichnet die Auszahlung als "Ausschüttung". Am Ende des Jahres sendet Ihnen Ihr Kundenberater ein Formular 1099 mit Informationen zu Ihren Ausschüttungen. Das Formular zeigt die Bruttoverteilung - den Gesamtbetrag, den Sie abgezogen haben - in Feld 1.
Bruttoverteilung
Der Betrag, den Ihr IRA-Manager auf Ihrem Bankkonto hinterlegt hat, ist möglicherweise geringer als Ihre Bruttoausschüttung. Wenn der Manager die Quellensteuer aufheben musste, wird das Geld nicht angezeigt. Es wird jedoch in Feld 1 gezählt. Die Bruttoverteilung ist möglicherweise nicht die steuerpflichtige Verteilung, die in Feld 2a angegeben ist. Wenn Sie beispielsweise Geld aus einer Roth IRA beziehen, ist dies normalerweise nicht steuerpflichtig. Die 1099 meldet die Roth-Bruttoverteilung in Box 1, jedoch nicht in Box 2a.