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Ein TDA oder eine latente Steuergutschrift ist ein steuerlich begünstigter Ruhestandsplan, der es einem Mitarbeiter einer gemeinnützigen Organisation ermöglicht, Geld vor Steuern in den Ruhestand einzubringen. Laut dem US-Arbeitsministerium hatten 2006 über 156 Millionen Menschen einen TDA-Pensionsplan. Dies ist ein attraktiver Plan, weil Menschen, die für den Ruhestand sparen, nach Methoden suchen, mit denen sie durch ihre Gehaltsabrechnungen leicht Geld sparen können. TDA-Altersvorsorgepläne ermöglichen den Teilnehmern auch die Auswahl zwischen vielen verschiedenen Anlageoptionen und deren Einsparung entsprechend ihren individuellen Altersbedürfnissen.
Geschichte
Im Jahr 1942 erlaubte der IRS einigen gemeinnützigen Organisationen und öffentlichen Schulsystemen, TDA-Pläne anzubieten. 1958 wurde das Gesetz über technische Änderungen sowie eine Reihe von Änderungen des Internal Revenue Code verabschiedet, die die Grundlage für die heutigen 403 (b) Pensionspläne bildeten. Ab 2006 ermöglichen neue IRS-Regeln, dass es sich bei TDA-Plänen um Konten vor Steuern oder Roth handelt, obwohl nicht jeder Arbeitgeber beide Arten von Plänen verwalten muss. Im Jahr 2007 erstellte das Finanzministerium endgültig 403 (b) -Regeln, die die TDA-Steuervorschriften den 401 (k) und 457 Plänen näherbrachten.
Identifizierung
TDA-Pensionspläne werden häufig mit anderen Namen bezeichnet. Sie können als steuerlich abgesicherte Annuität oder TSA bezeichnet werden, was bedeutet, dass der Teil der steuerlichen Stundung des Plans eine steuerliche Absicherung für die Teilnehmer darstellt. Es kann als 403 (b) -Plan bezeichnet werden, der das Steuerkennzeichen angibt, mit dem diese Pläne im Vergleich zu den Pensionskonten 401 (k) oder 457 identifiziert werden. TDAs in einem 403 (b) -Plan können identifiziert werden, weil sie eine Annuität als primäre Anlageoption und nicht als Investmentfonds haben.
Besteuerung
Fonds werden besteuert, wenn sie aus dem TDA genommen werden. Dies gilt entweder für das Rentenalter nicht vor dem 55. Lebensjahr oder nach dem 59. und dem 1. Lebensjahr. Ausnahmen von diesen Regeln beinhalten spezifische IRS-Härte- oder Behinderungsregeln, Todesfälle oder im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungsregeln. Die IRS erlaubt Kredite durch Pläne, obwohl sie nicht einzeln angeboten werden müssen.
Eigenschaften
Jede TDA-Altersvorsorge beinhaltet eine Annuität, die viele verschiedene Funktionen, Vorteile und Kosten haben kann. Einzelpersonen müssen möglicherweise bis zu einem bestimmten Datum warten, um dem Plan beizutreten, und es kann sein, dass die Anzahl der Änderungen, zu denen sie den Beitragsbetrag ändern dürfen, begrenzt ist. In den TDA-Plänen gibt es drei verschiedene Arten von Annuitäten. Feste Renten zahlen einen garantierten Zinssatz. Variable Annuitäten bieten viele verschiedene Anlagemöglichkeiten, aus denen der Teilnehmer wählen und frei wechseln kann. Aktienindexierte Annuitäten schreiben dem Konto eine Rendite zu, die auf einem beliebten Index wie dem S & P 500 basiert, während es in der Regel immer noch eine Mindestrendite garantiert.
Überlegungen
Personen, die sich für einen 403 (b) TDA-Plan entscheiden, sollten ihren Investitionsbetrag und die Rentenentscheidung mit ihren langfristigen Ruhestandszielen und Risikobereitschaft abstimmen. Bei Annuitäten werden interne Gebühren erhoben, die ohne Lesen des Vertrags nicht sofort ersichtlich sind und die erwartete Rendite verringern können. Einige Rentenunternehmen berechnen Rücknahmegebühren für vorzeitig ausscheidende Teilnehmer.