Inhaltsverzeichnis:
- Qualifizierung für Behinderung der sozialen Sicherheit
- Der Betrag der Invaliditätsleistung
- Meldung von Invaliditätsleistungen an die IRS
- Berechnung des Prozentsatzes der besteuerten Leistungen
Unter bestimmten Bedingungen sehen die Bundessteuervorschriften Sozialleistungen, einschließlich Ruhestand und Invalidität, als meldepflichtiges Einkommen an. In dieser Hinsicht gibt es keinen Unterschied zwischen Alters-, Invaliditäts-, Ehegatten- oder Hinterbliebenenleistungen. Sie müssen einige Berechnungen durchführen, um herauszufinden, welcher Teil der Leistung (sofern vorhanden) in das zu versteuernde Einkommen einbezogen werden sollte
Qualifizierung für Behinderung der sozialen Sicherheit
Wenn Sie aufgrund einer körperlichen oder geistigen Behinderung nicht arbeiten können, haben Sie möglicherweise Anspruch auf Leistungen der sozialen Sicherheit (SSDI). Sie müssen 18 Jahre alt sein und Sie müssen durch Lohnsteuer in das Sozialversicherungssystem eingezahlt haben. Je nach Alter ist eine Mindestanzahl von Credits erforderlich, um diese Qualifikation zu erreichen. Die Sozialversicherung gewährt pro 1.200 US-Dollar einen Gewinn (Stand 2014) und maximal vier Kredite pro Jahr. Wenn Sie nicht über ausreichende Credits verfügen, aber deaktiviert sind, können Sie zusätzliche Einkünfte aus Sicherheitsleistungen beantragen. SSI ist ein bedarfsorientiertes Programm, und es gibt eine Begrenzung der verfügbaren Vermögenswerte und des Einkommens, das Sie für die Qualifizierung erhalten.
Der Betrag der Invaliditätsleistung
Ihre SSDI-Leistung wird monatlich gewährt. Der Betrag hängt von Ihrem Lebenslohn ab, nicht vom Grad oder Typ Ihrer Behinderung. Zu Beginn jedes Jahres sendet Ihnen die Sozialversicherung ein Formular 1099-SSA, in dem der Gesamtbetrag der im Vorjahr gesammelten Invaliditätsleistungen angegeben wird. Diese Informationen werden auch dem Internal Revenue Service zur Verfügung gestellt. SSI-Zahlungen sind nicht im steuerpflichtigen Einkommen enthalten und werden daher nicht gemeldet.
Meldung von Invaliditätsleistungen an die IRS
Abhängig von Ihrem Anmeldestatus und der Höhe und Art des sonstigen Einkommens, das Sie erhalten, können Ihre Invaliditätsleistungen steuerpflichtig sein. Für diese Berechnung addieren Sie alle anderen Einnahmen, die Sie erhalten haben, einschließlich steuerfreier Zinserträge und 50 Prozent Ihrer SSDI-Leistungen. Das Ergebnis wird als "kombiniertes Einkommen" bezeichnet. Der kombinierte Einkommensbetrag und Ihr Anmeldestatus bestimmen, welcher Prozentsatz Ihrer Leistungen in Ihrem zu versteuernden Einkommen enthalten ist.
Berechnung des Prozentsatzes der besteuerten Leistungen
Wenn Sie alleinstehend sind und Ihr kombiniertes Einkommen weniger als 25.000 US-Dollar beträgt, sind Ihre SSDI-Leistungen nicht im steuerpflichtigen Einkommen enthalten. Ein kombiniertes Einkommen zwischen 25.000 und 34.000 US-Dollar bedeutet, dass 50 Prozent Ihrer Leistungen im steuerpflichtigen Einkommen enthalten sind. Ein kombiniertes Einkommen von über 34.000 US-Dollar bedeutet 85 Prozent Ihrer Leistungen. Wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Rendite einreichen, werden 50 Prozent Ihrer Leistungen in das zu versteuernde Einkommen einbezogen, wenn Ihr kombiniertes Einkommen mehr als 32.000 USD beträgt. Der Prozentsatz steigt auf 85 Prozent, wenn das kombinierte Einkommen über 44.000 US-Dollar liegt. Wenn Sie getrennt sind, aber zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt haben, gilt der Satz von 85 Prozent für alle Einkünfte.