Inhaltsverzeichnis:
- Schulanforderungen
- Anforderungen können Abzüge gleich sein
- Einkommens- und Studentenanforderungen
- Abzugsgrenzen
Obwohl Sie einen Laptop als unverzichtbaren Schulbedarf betrachten, ist der Internal Revenue Service normalerweise anderer Meinung. Egal wie hilfreich oder praktisch es für Sie ist, es ist nur abzugsfähig, wenn es in die Definition eines qualifizierten Studenten, einer Bildungseinrichtung und einer qualifizierten Ausgabe gemäß der amerikanischen Opportunity-Steuergutschrift und der lebenslangen Lernguthaben passt.
Schulanforderungen
Ob es sich bei einem Laptop um einen qualifizierten Schulungsaufwand handelt, hängt zum Teil davon ab, wo Sie die Schule besuchen. Sie müssen an einer postsekundären Bildungseinrichtung teilnehmen, die staatliche Hilfsprogramme für Studenten akzeptiert. Ein Laptop kann beispielsweise qualifiziert sein, wenn Sie eine staatliche Universität besuchen, aber höchstwahrscheinlich nicht, wenn Sie an einer privaten Bootcamp-Ausbildungsschule an einem Computer-Netzwerkkurs teilnehmen.
Anforderungen können Abzüge gleich sein
Schul- oder Programmanforderungen spielen auch eine Rolle bei der Bestimmung, ob Ihr Laptop für die Schule steuerlich absetzbar ist oder nicht. Ihr Schul-Laptop kann jedoch qualifiziert werden, wenn die Schule oder das Programm das Gerät formal als Voraussetzung für die Anmeldung oder den Besuch der Klasse erfordert. Wenn Sie beispielsweise einen Laptop kaufen, um ein Online-Studium zu absolvieren, wird der Kauf möglicherweise qualifiziert, wenn der College-Katalog oder der Lehrplan eindeutig angibt, dass Sie einen für den Abschluss des Kurses benötigen. Sie benötigen einen Nachweis für diese Anforderung in einem Audit-Fall.
Einkommens- und Studentenanforderungen
Steuerpflichtige ohne Einkommen, die sich nicht für eine Steuergutschrift qualifizieren, können keinen Laptop abziehen, selbst wenn sie die anderen Kriterien erfüllen. Die American Opportunity Tax Credit gilt nur für Steuerzahler, deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen nicht mehr als 160.000 USD beträgt, wenn sie gemeinsam einen Antrag stellen, oder 80.000 USD, wenn sie alleinstehend, ein Haushaltsvorstand oder eine qualifizierte Witwe oder Witwer sind. Der Lifetime Learning Credit ist eine Option für Steuerzahler, deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen nicht mehr als 132.000 USD beträgt, wenn sie gemeinsam einen Antrag stellen, oder 66.000 USD, wenn sie alleinstehend, Haushaltsvorstand oder eine qualifizierte Witwe oder Witwer sind.
Abzugsgrenzen
Selbst wenn Sie und der Laptop qualifiziert sind, können Sie möglicherweise nicht die vollen Kosten abziehen. Gemäß der IRS-Publikation 970 gewährt die American Opportunity Tax Credit einen Abzug in Höhe von 2.500 USD und der Lifetime Learning Credit ermöglicht 2.000 USD. Sie können nur ein Guthaben pro Steuerjahr beantragen, nicht beide. Zusätzlich beinhaltet jeder Kredit neben einem Computer auch Studiengebühren und andere qualifizierte Schulungskosten. Wenn sich die qualifizierten Ausgaben beispielsweise auf 4.000 US-Dollar belaufen, können Sie abhängig von der beantragten Gutschrift nur 2.500 oder 2.000 US-Dollar abziehen.