Wie viel muss ich nach 70 1/2 von meiner traditionellen IRA nehmen?

Da die Beiträge zu traditionellen individuellen Pensionskonten steuerlich absetzbar sind, hat der IRS besondere Anforderungen hinsichtlich der obligatorischen Ausschüttungen, um sicherzustellen, dass jeder die Steuer auf das Geld bezahlt, das seit Jahren auf den Pensionskonten unversteuert ist. In dem Jahr, in dem Sie 70 1/2 Jahre alt werden, müssen Sie eine steuerpflichtige Ausschüttung vornehmen. Der erforderliche Mindestbetrag wird anhand versicherungsmathematischer Tabellen auf Basis der Lebenserwartung berechnet. Bei Nichtbeachtung der Ausschüttung werden Steuerbeträge in Höhe von 50 Prozent des nicht gezahlten Betrags erhoben.

Sie müssen anfangen, Distributionen von einer traditionellen IRA zu nehmen, oder steife Strafen vom IRS.credit: Comstock / Comstock / Getty Images

Was ist die erforderliche Mindestverteilung?

Die erforderliche Mindestausschüttung ist der Betrag, den Sie jedes Jahr abheben müssen, beginnend mit dem Jahr, in dem Sie 70 1/2 Jahre alt werden. Sie können Ihre erste Ausschüttung auf das folgende Jahr verschieben, aber jede nachfolgende Ausschüttung muss bis zum 31. Dezember erfolgen, um die 50-Prozent-Strafe für nicht ausgeschüttete Beträge zu vermeiden.

Die Mindestanforderung gilt für alle IRA-Konten, unabhängig davon, ob Sie im Alter von 70 1/2 Jahren in den Ruhestand gegangen sind oder nicht. Andere von Arbeitgebern gesponserte Altersvorsorgepläne ermöglichen es Ihnen, auf die Anforderung zu verzichten, wenn Sie noch arbeiten. Wenn Sie in den Ruhestand gehen, müssen Sie jedoch die erforderliche Mindestverteilung aus all diesen Plänen entnehmen.

Der Treuhänder Ihrer IRA kann Sie über die Anforderung informieren und die Mindestausschüttung für Sie berechnen. Sie sind jedoch persönlich dafür verantwortlich, dass die Verteilung erfolgt, auch wenn Ihr Treuhänder Sie nicht informiert.

Wie wird der RMD berechnet?

Der Betrag, den Sie einnehmen müssen, hängt von Ihrer Lebenserwartung ab. Die erforderliche Mindestausschüttung wird berechnet, indem der Saldo des IRA-Kontos am 31. Dezember des Vorjahres durch den Lebenserwartungsfaktor aus der entsprechenden Tabelle dividiert wird. Die IRS liefert die erforderlichen Tabellen in der Publikation 590.

Wenn Sie mehr als eine IRA haben, müssen Sie den Betrag für jedes Konto separat berechnen. Sie können jedoch den Betrag von einem Konto abheben, anstatt von jedem Konto etwas Geld zu nehmen.

Beispiel: Sie sind im Jahr 2011 unverheiratet und 70 Jahre alt, das Jahr, in dem Sie die erste erforderliche Mindestverteilung erhalten. Ihr IRA-Kontostand beträgt $ 50.000. Unter Verwendung von Tabelle III in Publikation 590 gibt Ihr Alter einen Verteilungszeitraum von 27,4 Jahren an. Ihre RMD für 2011 beträgt 1.825 US-Dollar (50.000 US-Dollar geteilt durch 27,4 Jahre).

Welchen Tisch solltest du verwenden?

Die IRS-Publikation 590 enthält drei Tabellen zur Lebenserwartung. Tabelle II ist für einen verheirateten IRA-Inhaber, dessen Ehepartner der Begünstigte ist und mehr als 10 Jahre jünger ist als der Eigentümer. Die Höhe der erforderlichen Mindestdistribution berücksichtigt sowohl Ihre Lebenserwartung als auch die Ihres Ehepartners, sodass Sie jetzt einen geringeren Betrag in Anspruch nehmen müssen, um später mehr für den Ruhestand Ihres Ehepartners übrig zu lassen.

Finden Sie Ihr Alter in der linken Spalte und das Alter Ihres Ehepartners oben in der Tabelle. Die Kreuzung gibt den Verteilungszeitraum an. Teilen Sie den Kontostand durch diese Zahl, um Ihre Mindestverteilung für das laufende Jahr zu bestimmen.

Verwenden Sie Tabelle III, wenn Sie nicht verheiratet sind oder wenn Ihr Ehepartner weniger als 10 Jahre jünger als Sie ist oder nicht Ihr Begünstigter ist. Finden Sie Ihr Alter in der linken Spalte und teilen Sie den Kontostand durch die Aufteilungsperiode, um den Betrag zu bestimmen, den Sie für das laufende Jahr abheben müssen.

Tabelle I ist für vererbte IRAs. Die Verteilung richtet sich nach dem Alter des Begünstigten, nicht nach dem Alter des Eigentümers.

Vererbte IRAs

Tabelle I ist für Begünstigte einer IRA, wenn der ursprüngliche Eigentümer verstorben ist. Wenn Sie der Ehepartner sind, können Sie die Verteilung im Jahr nach dem Tod des Inhabers nach Tabelle I und in Ihrem Alter vornehmen oder sich dafür entscheiden, Eigentümer der IRA zu werden. Wenn Sie sich für Letzteres entscheiden, müssen Sie keine Ausschüttungen vornehmen, bis Sie 70 1/2 gedreht haben.

Wenn Sie nicht der Ehepartner des Inhabers sind, müssen Sie die erforderliche Mindestausschüttung im Jahr nach dem Tod des Inhabers vornehmen und Ihr Alter in Tabelle I zur Berechnung des Ausschüttungsbetrags verwenden.

Verzicht auf die Mindestverteilung

Derzeit können Sie nicht auf die Mindestanforderungen für die Verteilung von IRAs verzichten. Sie können sich für einen Erlass der Geldstrafe qualifizieren, wenn Sie das Geld nicht abheben, wenn der Fehlbetrag auf einen Fehler zurückzuführen ist, und nicht, um die Verteilung zu vermeiden. Sie müssen angemessene Anstrengungen unternehmen, um die Situation zu beheben, einschließlich der Einreichung zusätzlicher Unterlagen bei der IRS, um sowohl den Ausfall als auch die Art und Weise, wie Sie die erforderliche Verteilung vornehmen möchten, zu erklären.

Qualifizierte gemeinnützige Ausschüttungen

Sie können sich dafür entscheiden, Ihre erforderliche Mindestausschüttung in Form eines gemeinnützigen Beitrags vorzunehmen, der direkt vom Treuhänder Ihrer IRA an eine Organisation gezahlt wird, die zum Abzug von steuerlich abzugsfähigen Beiträgen berechtigt ist. Dies befreit Sie nicht von der erforderlichen Auszahlung. Da Sie jedoch im Rahmen der qualifizierten gemeinnützigen Ausschüttungsregelung bis zu 100.000 USD an steuerpflichtigen Ausschüttungen pro Jahr ausschließen können, können Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren.

Die gemeinnützige Verteilung wird auf Ihrem 1099-R vermerkt. Sie können nur eine steuerpflichtige Ausschüttung verwenden, um Ihre erforderliche Mindestausschüttung abzudecken. Wenn ein Teil der Ausschüttung nicht steuerpflichtig ist, deckt er möglicherweise nicht die Mindestausschüttung für das Jahr ab und berechtigt Sie zur Unterausschüttung.

Welche Steuerformulare müssen eingereicht werden?

Wenn Sie die erforderliche Mindestdistribution einnehmen, sind keine zusätzlichen Unterlagen erforderlich. Der Planadministrator schickt Ihnen im Januar des Jahres nach der Verteilung eine 1099-R. Die Höhe des zu versteuernden Einkommens wird angegeben. Diese Zahl geht auf Formular 1040, Zeile 15b über. Wenn Sie Ihre Verteilung als qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation betrachten, geben Sie diesen Betrag in Formular 1040, Zeile 15a ein.

Wenn Sie die erforderliche Mindestdistribution nicht angenommen haben oder eine Unterdeckung melden müssen, müssen Sie das Formular 5329 ausfüllen. Dieses Formular berechnet Ihre Strafe oder Sie können eine Ausnahmeregelung beantragen.