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Das Bundessteuergesetz verlangt im Allgemeinen, dass Sie alle Einkünfte aus allen Quellen in Ihrer Steuererklärung offenlegen. Wenn Sie bei Ihrer Rendite weniger Einnahmen fordern, als Sie sollten, wird Ihre Steuer zu niedrig angesetzt. Dies könnte Sie zu schwerwiegenden Geldstrafen verurteilen, wenn der Internal Revenue Service die nicht gemeldeten Einnahmen erzielt. Wenn Sie Ihr Einkommen absichtlich unterbewerten und nicht nur aus Versehen, könnten Sie im Gefängnis landen.
Steuern und Zinsen
Wenn der IRS feststellt, dass Sie in der Steuererklärung kein Einkommen gefordert haben, wie es erforderlich ist, ist eines sicher: Sie müssen alle Steuern zahlen, die Sie vermeiden, indem Sie Ihr Einkommen unterbieten. Wenn Ihre Steuer zum Beispiel um 10.000 USD höher gewesen wäre, wenn Sie Ihr Einkommen korrekt gemeldet hätten, müssen Sie 10.000 USD zahlen. In den meisten Fällen müssen Sie auch Zinsen für den Zeitraum zwischen der Fälligkeit der Steuer und der Zahlung zahlen. Die monatliche Standardverzinsung beträgt 0,5 Prozent der fälligen Steuer. Wenn Sie also 10.000 USD schulden, wären die Zinsen ab dem Fälligkeitsdatum 50 USD pro Monat. Sobald der IRS Ihre unterdurchschnittliche Steuer identifiziert und Ihnen ein Schreiben mit der Aufforderung zur Zahlung geschickt hat, steigt die Rate ab diesem Zeitpunkt auf 1 Prozent pro Monat an.
Ernstes Understatement
Jede Strafe, die über die Zinsen für Ihre unbezahlte Steuer hinausgeht, hängt von dem Umfang Ihrer Untererfassung ab und davon, wie viel Verantwortung die Regierung Ihrer Ansicht nach für Sie trägt. Wenn Sie aufgrund des nicht gemeldeten Einkommens Ihre Steuer um mindestens 10 Prozent zu niedrig angesetzt haben, müssen Sie eine "schwere" Untertreibung bestrafen. Angenommen, Sie hätten eine Steuerrechnung von 20.000 USD erhalten, wenn Sie das Einkommen korrekt gemeldet hätten. Wenn Ihre Steuererklärung Ihre Steuer um 2.000 USD oder mehr unterschreitet, wird die Gebühr für die Unterteilung erhoben. Die Strafe beträgt 20 Prozent der Steuer.
Fahrlässigkeit oder Missachtung
Sie können auch für eine Strafe von 20 Prozent haftbar gemacht werden, wenn der IRS der Meinung ist, dass Sie Ihre Steuer wegen „Fahrlässigkeit oder Missachtung“ unterbewertet haben. Dies bedeutet im Allgemeinen, dass die Untertreibung mehr war als nur ein einfacher Fehler, ein Versehen oder ein Missverständnis von Ihrer Seite. Das bedeutet, dass Sie Ihre Steuererklärung eingereicht haben, ohne ernsthaft zu prüfen, ob sie korrekt ist, Sie sich nicht die Mühe gemacht haben, die für Ihre Situation geltenden Steuervorschriften zu erlernen oder gar zu lernen, oder Sie haben es versäumt, Aufzeichnungen zu führen, die Sie hätten aufbewahren müssen. In Situationen, in denen sowohl schwerwiegende Understatement- als auch Fahrlässigkeitsstrafen angewandt werden, wird ein Steuerzahler nur mit einer 20-prozentigen Strafe belegt.
Betrugsstrafen
Wenn der IRS zu dem Schluss kommt, dass Sie absichtlich keine Einkünfte gemeldet haben und gewusst haben, dass dadurch Ihre Steuern gesenkt werden, können Sie mit einer Strafe im Bereich des zivilrechtlichen Betrugs konfrontiert werden, die 75 Prozent der unbezahlten Steuer entspricht. Da ein vorsätzliches Versäumnis, Einkommen zu melden, per Definition Steuerhinterziehung ist, kann der IRS den Fall auch an einen Staatsanwalt verweisen. Wenn Sie wegen Steuerhinterziehung verurteilt werden, können Sie zu einer Gefängnisstrafe von bis zu fünf Jahren, einer Geldstrafe von bis zu 250.000 US-Dollar oder beidem verurteilt werden. Alternativ können Sie strafrechtlich verfolgt werden, da die Unterzeichnung einer Steuererklärung, von der Sie wissen, dass sie ungenau ist, eine Körperverletzung ist. In diesem Fall beträgt die mögliche Strafe bis zu drei Jahre Gefängnis, eine Geldstrafe von bis zu 250.000 US-Dollar oder beides.