IRS-Formular 8853-Anweisungen

Steuerpflichtige, die ein MSA (medizinisches Sparkonto) durch einen Arbeitgeber oder über Medicare haben oder im Laufe eines Steuerjahres Zahlungen für die Langzeitpflege erhalten haben, müssen das Formular 8853 zusammen mit ihrem Standardformular 1040 ausfüllen. Das Formular 8853 enthält Details zum IRS bezüglich dieser unversteuerten medizinischen Zahlungen und enthält Anweisungen, die Ihnen bei der Bestimmung Ihrer Steuerschuld (falls zutreffend) für diese Art von Zahlungen helfen.

Das Formular 8853 muss zusammen mit Ihrer Steuererklärung eingereicht werden.

Bogenschütze MSA

Schritt

Beginnen Sie mit Abschnitt A des Formulars 8853, wenn Sie über Ihren Arbeitgeber einen Archer MSA haben. Teil I und Teil II von Abschnitt A befassen sich ausschließlich mit den medizinischen Sparkonten von Archer.

Schritt

Geben Sie den Gesamtbetrag der von Ihrem Arbeitgeber an Ihren Archer MSA geleisteten Beiträge in Zeile 1 von Abschnitt A ein. Gemäß den Anweisungen des IRS-Formulars 8853 finden Sie die Gesamtbeiträge des Arbeitgebers auf dem W-2-Formular Ihres Arbeitgebers in Feld 12. Geben Sie Ihre eigene Beiträge zu Ihrem Archer MSA in Zeile 2.

Schritt

Beschreiben Sie die Einschränkung für Zeile 3 aus der Einschränkungstabelle und dem Arbeitsblatt auf der dritten Seite der Anweisungen des Form 8853. Sie müssen über das Arbeitsblatt verfügen, um die Einschränkung richtig darzustellen. Sie können die Anleitung zusammen mit dem Formular 8853 von der IRS-Website herunterladen.

Schritt

Holen Sie Ihre Gesamtentschädigung aus dem von Ihrem Arbeitgeber bereitgestellten W-2-Formular ein und geben Sie Ihre Entschädigung in Zeile 4 ein. Tragen Sie die kleinste Zahl in den Zeilen 1 bis 4 in Zeile 5 des Formulars 8853 ab.

Schritt

Geben Sie alle im Laufe des Jahres aus Ihrem Archer MSA ausgeschütteten Ausschüttungen in die Zeilen in "Teil II von Abschnitt A" ein. Diese Ausschüttungen umfassen jegliches Geld, das Sie aus dem MSA überwiesen haben, auf ein anderes Sparkonto sowie alles, was Sie als erhalten haben Bezahlung der medizinischen Leistungen während des ganzen Jahres Sie sollten diese medizinischen Leistungen mit Quittungen während des ganzen Jahres nachverfolgen.

Schritt

Befolgen Sie die Anweisungen in jeder Zeile von Teil II, um die Gesamtsumme der Beiträge und Ausschüttungen zu ermitteln. Wenn Sie die Nummern gemäß den Anweisungen ermittelt haben und zusätzliche Steuern auf überhöhte Beiträge zahlen, wird die Nummer in Zeile 9B angezeigt.

Medicare Advantage MSA

Schritt

Überspringen Sie Abschnitt A des Formulars 8853 und fahren Sie direkt mit Abschnitt B fort, wenn Sie über ein Medicare Advantage MSA verfügen. Alle Zeilen von Abschnitt B beziehen sich ausschließlich auf medizinische Sparkonten von Medicare Advantage.

Schritt

Geben Sie die Gesamtausschüttungen, die Sie im Laufe des Jahres von Medicare Advantage MSA erhalten haben, in Zeile 10 und die gesamten nicht erstatteten Ausgaben, die Sie im Laufe des Jahres in Zeile 11 von Abschnitt B auf Formular 8853 hatten, ein. Ein Arbeitsblatt zur Darstellung Ihrer Ausschüttungen und nicht erstatteten Ausgaben wird auf der fünften angezeigt Seite der Form 8853-Anweisungen.

Schritt

Bestimmen Sie alle steuerbaren Ausschüttungen und Ausnahmen gemäß den Anweisungen in den Zeilen 12 und 13 von Abschnitt B, um Ihren Gesamtsteuerbetrag in Zeile 13B zu erhalten.