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Im Bereich der Nachlassplanung kann die Einrichtung eines widerruflichen Lebensvertrauens ein wirksames Mittel sein, um Ihrer Familie zu helfen, ein abtrünniges Leben zu vermeiden. Wenn Sie Vermögenswerte, die an Wert gewinnen, in einen widerruflichen lebenden Trust investieren, können diese Vermögenswerte bei der Liquidation Kapitalertragsteuern unterliegen.
Steuerersparnis
Beim Aufbau eines widerruflichen Lebensvertrauens tun dies viele Menschen mit der Absicht, Steuern zu sparen. In der Realität erspart Ihnen die Verwendung eines widerruflichen lebendigen Vertrauens kein Geld, wenn Sie Einkommens- oder Kapitalertragsteuern zahlen. Wenn Sie zum Beispiel Aktien in einen widerruflichen lebendigen Trust stecken und diese später mit Gewinn verkaufen, wird die Steuer auf Kapitalerträge weiterhin auf den Wert des Gewinns fällig.
Kapitalgewinnausschluss
Viele Menschen, die ein widerrufliches lebendiges Vertrauen schaffen, setzen ihr Zuhause in das Vertrauen. Auf diese Weise geben Sie Ihr Recht auf den Ausschluss der Kapitalertragsteuer nicht auf, wenn Sie Ihr Haus verkaufen. Wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz verkaufen, können Sie bis zu 250.000 USD als Einzelperson oder 500.000 USD als Paar ausschließen, wenn Sie seit mehr als zwei Jahren in Ihrem Haus leben (ab 2011). Obwohl das Haus im Vertrauen ist, ist es das immer noch Ihren Hauptwohnsitz und Sie können immer noch die Befreiung annehmen.
Empfänger zahlen Steuern
Wenn Sie verstorben sind und der Empfänger Ihres Vertrauens das Vermögen erbt, kann er möglicherweise keine Steuern auf das Vermögen zahlen. Wenn Sie Vermögenswerte erwerben, deren Wert gestiegen ist, steigt die Kostenbasis dieser Vermögenswerte auf den Wert zum Zeitpunkt des Todes des Eigentümers. Dies bedeutet, dass der Begünstigte keine Kapitalertragsteuern zahlen muss, wenn die Vermögenswerte des Trusts unmittelbar nach der Vererbung verkauft werden.
Überlegungen
Wenn der Trust so eingerichtet ist, dass er einem Begünstigten ein regelmäßiges Einkommen zahlt, muss der Begünstigte möglicherweise Kapitalertragssteuern oder Einkommensteuern auf dieses Einkommen zahlen, solange Sie noch am Leben sind. Wenn der Trust beispielsweise dazu bestimmt ist, jedes Jahr einige Aktien zu verkaufen und dem Begünstigten des Trusts eine Zahlung zu leisten, muss der Empfänger dieses Geld beim Erhalt der Steuern zahlen, wenn der Trust die Steuern nicht zahlt zuerst.