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Bei der traditionellen individuellen Altersvorsorge (IRA) handelt es sich um ein steuerlich absetzbares Vorsorgekonto, das denjenigen unter einem bestimmten Einkommensniveau einen Anreiz bieten soll, Geld für die Altersvorsorge vorzusehen. Die IRA wurde erstmals 1974 mit dem Employee Retirement Income Security Act eingeführt. Der 403b-Plan (Tax Free Annuity) ist ein viel älterer Arbeitsplatzplan, der gemeinnützige und bildungspolitische Mitarbeiter dabei unterstützt, Einkommen auf Steuerbegünstigung aufzuschieben, um für ihre eigenen Renteneinsparungen zu sparen. Sie können herkömmliche IRA-Salden auf 403b-Pläne übertragen, jedoch nur unter bestimmten Bedingungen.
Vorsteuer versus nach Steuern Dollar
Da es sich bei dem 403 (b) um ein vorrentierliches Sparguthaben handelt, können Sie nur Vorsteuergeld in das Konto einrollen. Im Allgemeinen wird Ihr traditionelles IRA-Konto mit Vorsteuer-Dollar erstellt. Es ist daher kein Problem, Geld in einen 403 (b) -Plan umzurechnen. Sie können einen Roth IRA jedoch nicht in einen 403b rollen, da der Roth IRA nicht vorsteuerpflichtig ist. Sie können jedoch einen Roth auf ein ausgewiesenes Roth-Konto innerhalb Ihres 403b rollen, wenn der Plan Ihres Arbeitgebers dies zulässt. Fragen Sie bei Ihrem Arbeitgeber nach Einzelheiten.
Direkte Überschläge
Im Allgemeinen müssen Sie einen direkten Rollover auf einen 403b-Plan durchführen, der die steuerpflichtigen und nicht steuerbaren Teile des Rollovers berücksichtigt. Wenn Sie nur einen Teil Ihrer IRA rollen und ein Teil Ihrer IRA steuerpflichtig ist, wird der IRS davon ausgehen, dass der Rollover aus dem steuerpflichtigen Teil Ihrer IRA stammt.
Einschränkungen planen
Während der IRS direkte steuerfreie Umbuchungen von herkömmlichen IRAs auf 403b-Pläne erlaubt, erlauben nicht alle Arbeitgeberpläne den Umstieg. Dies liegt daran, dass dies einen zusätzlichen Verwaltungsaufwand verursachen kann, um diese unterschiedlichen Salden und Transaktionen zu berücksichtigen. Wenden Sie sich an die Personalabteilung Ihres Arbeitgebers, und informieren Sie sich vor der Durchführung des Rollovers über die jeweiligen Richtlinien.
Beschränkungen
Der IRS untersagt die steuerfreie Umschuldung von Beträgen, die in dem Jahr, in dem sie fällig sind, erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD) unterliegen. Sie können Rollovers nicht verwenden, um Steuern auf RMD-Beträge zu vermeiden. Stattdessen müssen Sie die RMD in voller Höhe einnehmen oder eine Strafe von 50 Prozent riskieren.