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Ein Coverdell Education Savings Account (ESA) ermöglicht es den Steuerpflichtigen, Depotkonten mit Mitteln nach Steuern aufzubauen. Depotbanken zahlen keine Einkommenssteuern, während ihre Konten wachsen oder Zinsen erhalten, können aber bei der Verteilung Einkommenssteuern zahlen. Depotbanken können nicht mehr als 2.000 US-Dollar pro Jahr zu einer einzelnen Coverdell-ESA beitragen. Im Allgemeinen besteuert der Internal Revenue Service keine Ausschüttungen, wenn diese für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden. Begünstigte von Coverdell-Konten zahlen Einkommenssteuern, wenn ihre Ausschüttungen ihre jährlichen qualifizierten Ausbildungskosten übersteigen. Wenn Sie von einer Coverdell ESA profitieren, können Sie Ihren Jahresverdienst und Ihre Coverdell-Basis ermitteln, indem Sie Ihr 1099-Q-Formular überprüfen. Ihre Basis ist der Gesamtbetrag Ihrer Coverdell-Beiträge abzüglich des Betrags, den Sie stornieren und der nicht steuerpflichtig ist.
Schritt
Überprüfen Sie Ihr IRS-Formular 1099-Q, Zahlungen aus qualifizierten Bildungsprogrammen (unter den Abschnitten 529 und 530). Ihre Bank ist gesetzlich dazu verpflichtet, Ihnen bis zum 31. Januar jährlich eine Kopie des Formulars zur Verfügung zu stellen.
Schritt
Überprüfe Box 3. Box 3 ist deine Basis. Ihre Basis bestimmt jedes Jahr Ihre Steuerschuld.
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Überprüfungsfeld 1. In Feld 1 wird der Gesamtbetrag Ihrer jährlichen Brutto-Coverdell-ESA-Ausschüttungen angegeben.
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Berechnen Sie Ihre Steuerschulden. Sie zahlen Steuern auf den Gesamtbetrag Ihrer Ausschüttungen, die Ihre qualifizierten Ausbildungskosten jährlich übersteigen.
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Verwenden Sie das IRS-Arbeitsblatt 7-3, Coverdell ESA - Taxable Distributions and Basis. Sie finden dieses Arbeitsblatt am Ende von Kapitel 7 in der IRS Publication 970 (2010), "Steuervergünstigungen für die Ausbildung". Durch die Verwendung des Arbeitsblatts können Sie die Möglichkeiten verringern, mathematische Fehler bei der Berechnung Ihrer Basis oder der Differenz zwischen Ihren Beiträgen und Ihren qualifizierten Studiengebühren zu machen.