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Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht einen standardmäßigen Kilometerabzug für Reisen in Bezug auf Geschäfts- oder Arbeitsbereiche, Spenden für Wohltätigkeitszwecke sowie medizinische und Beförderungskosten. Sie haben zwei Möglichkeiten, diese Ausgaben abzuziehen: Abzurechnen Sie die tatsächlichen Ausgaben, die während dieser Reise entstanden sind, oder nehmen Sie den Kilometerabzug ab. Multiplizieren Sie einfach die Anzahl der gefahrenen Kilometer mit der Kilometerzahl für die Art der Reise.
Bestimmung der Meilenberechtigung
Der IRS umreißt die Zulassungsvoraussetzungen für mitarbeiterbezogene Abzüge in Publikation 463. Diese Anforderungen können sich jährlich ändern. Prüfen Sie daher auf der IRS-Website, ob Ihre Reise für das Steuerjahr geeignet ist, das Sie einreichen. In der Regel können Kilometer abgezogen werden, wenn Sie aus geschäftlichen Gründen mehr als einen Tag von zu Hause weg reisen, es gibt jedoch viele Ausnahmen und Erweiterungen dieses Standards. In der Publikation 463 werden verschiedene Arten von Reisen und Beispiele beschrieben, um zu klären, ob Ihre Reise abzugsfähig ist. Die Abzüge der Mitarbeiter werden im IRS-Zeitplan A aufgeführt.
Kleinunternehmer können Geschäftskilometer von ihrem Hauptgeschäftssitz abziehen. Reisen zwischen Zuhause und dem Büro sind nicht abzugsfähig, im Allgemeinen jedoch, wenn Sie von diesem Büro zu den Standorten des Kunden fahren. Weitere Informationen finden Sie in der Dokumentation zu IRS Schedule C, Business Deductions.
Der IRS erlaubt auch einen Abzug für Kilometer, die sich auf Umzugs- und Arztkosten beziehen, die in Anhang A aufgeführt sind.
Laufleistung oder tatsächliche Ausgaben
Sie haben zwei Möglichkeiten für Ihren Einzelabzug. Die erste besteht darin, Belege für Ihre abzugsfähige Reise aufzubewahren und die tatsächlichen Ausgaben als Steuerabzug zu berücksichtigen. Dies ist unkomplizierter als ein normaler Abzug, hat jedoch einen großen Nachteil: Wenn Sie Ihr Auto für nicht abzugsfähige persönliche Reisen und abzugsfähige Reisen verwenden, ist es unmöglich zu bestimmen, welcher Teil Ihrer Abnutzungskosten abzugsfähig ist.
Der Kilometerabzug wurde erstellt, um dieses Problem zu umgehen. Durch die Nachverfolgung der tatsächlich gefahrenen Kilometer zu abzugsfähigen Zwecken können Sie einen Abzug nach Kilometer und nicht nach Aufwand angeben. Die Abzugsrate der IRS umfasst alle mit dem Reiseverkehr verbundenen Kosten, einschließlich Benzin und Unterhalt. Daher wird der Kilometerabzug theoretisch eine genauere Erstattung als eine strikte Kostenerfassung bieten. Um sicherzugehen, verfolgen Sie Ihre Laufleistung und Ihre Kosten und nehmen Sie dann den Abzug, der größer ist.
Behalten Sie im Verlauf eines Steuerjahres Ihre abzugsfähigen Kilometerzahlen im Auge und kategorisieren Sie jede Fahrt nach der Art des Abzugs, der zulässig ist. Multiplizieren Sie diese Summe mit dem Kilometerabzug. Im Jahr 2012 waren es beispielsweise 0,555 USD für Geschäftsreisen, 0,14 USD für Wohltätigkeitsreisen und 0,23 USD für medizinische und Umzugskosten. Diese Sätze variieren von Jahr zu Jahr. Überprüfen Sie daher die Preise für dieses Steuerjahr auf der IRS-Website. Geben Sie diese Abzüge nach Bedarf in ihre Positionen in Schedule A oder C ein.