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Coverdell Education Sparkonten bieten steuerliche Anreize, um zukünftige Schulkosten zu sparen. Sie können zu Ihrem Konto beitragen, solange der Begünstigte nicht 18 Jahre alt ist. Die Steuervergünstigungen können jedoch viel länger andauern und sogar an jüngere Familienmitglieder weitergegeben werden, wenn Sie nicht das Geld für die Schule brauchen.
Qualifizierte Ausschüttungen
Alle Distributionen Ihrer Coverdell, die Sie annehmen qualifizierte Bildungskosten kommen steuerfrei und straffrei heraus. Zu den qualifizierten Bildungskosten zählen Unterricht an Grundschulen, Gymnasien und weiterführenden Schulen, einschließlich Handelsschulen und Postgraduierten-Programmen. Sie können auch Geld von Ihrer Coverdell zu verwenden Bücher, Zubehör und Ausrüstung bezahlen, Nachhilfeunterricht sowie Computer- und Internetzugang für den Begünstigten.
Strafen für nicht qualifizierte Ausschüttungen
Wenn Sie die Ausschüttungen nicht für qualifizierte Bildungsausgaben verwenden, müssen Sie den auf die Einnahmen entfallenden Anteil der Ausschüttung als Teil Ihres Einkommens angeben. Angenommen, Sie haben $ 9.000 zu Ihrer Coverdell beigetragen und jetzt $ 10.000. Bei zehn Prozent Ihres Kontos handelt es sich um Einnahmen. Wenn Sie also 1.000 Dollar herausnehmen, sind 100 Dollar dieser Ausschüttung steuerpflichtig. Abgesehen von den Ertragsteuern sind Sie, sofern keine Ausnahmeregelung gilt, mit einer Strafe von 10 Prozent verbunden. Sie können die Strafe aufheben, wenn Sie dauerhaft behindert sind, Geld in Höhe von oder weniger als Stipendien beziehen, die Sie erhalten haben oder an einer Militärakademie teilnehmen.
Altersbeschränkungen
Sie müssen Ihre Coverdell leeren bevor du 30 Jahre alt wirst. Die einzige Ausnahme ist, wenn der Empfänger des Kontos a ist Begünstigte für besondere Bedürfnisse. Es gibt keine Ausnahme von der nicht qualifizierten Verteilungsstrafe, wenn Sie das Konto leeren müssen, weil Sie 30 Jahre alt sind. Sie haben jedoch die Möglichkeit, dies zu tun Überweisen Sie das Konto an ein jüngeres Familienmitgliedeinschließlich eines Geschwisters, eines Kindes, einer Nichte oder eines Neffen, entweder durch Ändern des Begünstigten auf Ihrem Konto oder durch Überweisen des Geldes in eine Coverdell im Namen Ihres Familienmitglieds.