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Bei den Pensionsplänen handelt es sich um Altersversorgungspläne, die von Arbeitgebern eingerichtet wurden, um berechtigten Arbeitnehmern während der Pensionierung ein festes Einkommen zu gewähren. In den Pensionsplänen ist das Alter von 55 Jahren im Allgemeinen als Frühpensionierungsalter festgelegt. Die vollen Rentenleistungen werden gezahlt, wenn Sie bis zum Alter von 65 Jahren warten, um mit dem Sammeln zu beginnen. Kredite und vorzeitige Ausschüttungen sind in den meisten Pensionsplänen nicht zulässig. Wenden Sie sich an Ihren Arbeitgeber, um Ihre spezifischen Optionen zu ermitteln.
Definierter Vorteil
Die Pensionspläne sind so angelegt, dass Sie im Ruhestand einen festen Einkommensstrom haben. Leistungsorientierte Pläne sind nicht-Wahlpläne, die ausschließlich aus Arbeitgeberbeiträgen finanziert werden. Im Wesentlichen gehört das Geld nicht Ihnen, bis Sie in Rente gehen. In der Tat müssen Sie möglicherweise mindestens fünf Jahre für den Arbeitgeber arbeiten, um die volle Erwerbstätigkeit zu erhalten. Freizügigkeit ist ein Begriff, der sich auf den Besitz des Geldes bezieht. Wenn Sie nicht erwerbstätig sind und das Unternehmen verlassen, erhalten Sie keine Rentenleistungen. Wenn Sie das Unternehmen verlassen haben und das Unternehmen verlassen, werden Ihnen Ihre Vorteile garantiert. Ihre Zahlungen hängen davon ab, wie lange Sie für den Arbeitgeber gearbeitet haben. Diese Pläne erlauben keine vorzeitige Verteilung oder Darlehen.
Definierte Beitragspläne
Beitragsorientierte Pensionspläne versprechen keine bestimmte Einkommensleistung. Stattdessen tragen die Teilnehmer, Arbeitgeber oder beide einen prozentual festgelegten Einkommensanteil bei. Beiträge werden investiert und wachsen mit dem Barwert. Wenn Sie das Unternehmen verlassen, können Sie die Assets überschreiben. Dieses Konto kann vorzeitige Ausschüttungsrückstellungen oder Darlehenszulagen enthalten. Ihr Planadministrator hat detaillierte Informationen darüber, welche Bestimmungen für den Plan zulässig sind, der auf den Vorschriften des Internal Revenue Service basiert.
IRS-Bestimmungen
Die IRS missbilligt bei vorzeitiger Ausschüttung vom Vorsorgekonto, wodurch Personen, die eine steuerrückgestellte Struktur zu anderen Zwecken als der Altersvorsorge nutzen, gemildert werden. Die Strafe für die Ausschüttung vor dem Renteneintrittsalter, die von den meisten Vorsorgekonten allgemein als 59 1/2 Jahre betrachtet wird, beträgt 10 Prozent. Sie nehmen Verteilungen entgegen, indem Sie sich an Ihren Planadministrator wenden und ein Verteilungsformular anfordern. Sie dürfen Vermögenswerte übernehmen, die Ihre Beiträge sind oder vollständig übertragen wurden. Einige beitragsorientierte Pläne erlauben Kredite. Dies ist eine gute Alternative, wenn Sie das Geld zurückzahlen können. Kredite erodieren kein Altersguthaben, und Sie zahlen sich Zinsen zurück. Mit der IRS haben Sie Zugriff auf einen Betrag von 50.000 US-Dollar, jedoch nicht mehr als 50 Prozent Ihres unverfallbaren Planwerts als Darlehen.
Ausnahmen
Die IRS erlaubt einige Ausnahmen von der 10-Prozent-Strafe für beitragsorientierte Pläne. Sie können 10.000 US-Dollar für den Kauf, Bau oder Umbau eines ersten Eigenheims für sich selbst, ein Kind oder ein Enkelkind verwenden. Die Ausgaben für die Hochschulausbildung werden ebenfalls aufgehoben. Sie können beitragsorientierte Leistungen nutzen, um eine Abschottung oder Räumung zu verhindern. Eine weitere Ausnahme ist die Verwendung von Ausschüttungen zur Zahlung übermäßiger Krankheitskosten, die 7,5 Prozent Ihres Bruttojahreseinkommens übersteigen. Sie müssen Ausschüttungen immer noch als Einkommen verbuchen, selbst wenn Sie sich für einen Schwankungsprozess qualifizieren.