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Obwohl es wie eine medizinische Ausgabe erscheinen mag, können Bestattungskosten nicht von der Steuererklärung einer Person abgezogen werden. Begräbnis- und Bestattungskosten sind abzugsfähig, wenn sie von einem Nachlass bezahlt werden. Die meisten Güter sind jedoch nicht groß genug, um Steuern zu zahlen, und können den Abzug nicht nutzen. Diejenigen Länder, die Steuern schulden, können den Abzug von Schedule J der Erbschaftsteuererklärung aufführen.
Medizinische Ausgaben
Der IRS weist ausdrücklich darauf hin, dass Bestattungs- und Bestattungskosten nicht als medizinische Kosten abgezogen werden können und nicht von der Steuererklärung einer Person abgezogen werden können. Alle medizinischen Kosten bis zum Tod - wie Krankenhausaufenthalte, Pflegeheime, Medikamente und Zuzahlungen - können abgezogen werden. Da jedoch Begräbnis- und Bestattungskosten nicht zur Behandlung oder Milderung einer Krankheit beitragen, sind sie nicht qualifiziert.
Immobilienabzug
Während Bestattungskosten für eine Person nicht abzugsfähig sind, können sie von einer Erbschaftssteuer abgezogen werden. Solange die Bestattungskosten aus dem Nachlass eines Verstorbenen gezahlt werden, kann der Nachlassvertreter den Aufwand als Abzug berücksichtigen, um das zu versteuernde Einkommen des Nachlasses zu verringern. Die förderfähigen Kosten für den Abzug umfassen die Einbalsamierung, die Kosten eines Bestattungsdirektors, die Kosten für Schatullen und Urnen für die Feuerbestattung sowie alle sonstigen mit der Beerdigung verbundenen Kosten.
Wann wird der Abzug verwendet?
Obwohl Bestattungskosten für einen Nachlass abzugsfähig sind, besteht die Möglichkeit, dass keine Steuervergünstigung gewährt wird. Das ist, weil die meisten Güter keine Steuern schulden. Derzeit hat ein einzelner Nachlass eine Befreiung von 5,43 Millionen USD, bevor er Steuern schuldet. Wenn der Bruttowert des Nachlasses diese Schwelle nicht erreicht, kommt dieser potenzielle Abzug nicht zum Tragen.
Abzug beantragen
Bei größeren Nachlässen, die eine Rückgabe einreichen müssen, kann der Nachlassbeauftragte die Bestattungskosten abziehen, indem er den Zeitplan J des Formulars 706, das Steuerformular für Nachlässe, ausfüllt. Alle Begräbniskosten sollten in Zeile A von Schedule J einzeln aufgeführt werden. Erfassen Sie die Kosten abzüglich etwaiger Erstattungen, die der Nachlass aus Quellen erhalten hat, z. B. Todesfallleistungen der Sozialversicherung oder Veteranenangelegenheiten.