Steuern als Künstler einreichen

Sie müssen Erträge aus allen Quellen Ihrer Steuererklärung angeben, einschließlich der Einnahmen aus dem Verkauf Ihrer Kunstwerke. Sie können die Kosten abschreiben, die für die Erstellung Ihrer Kunst anfallen, und Ihr Kunstgeschäft als Steuerabzug betreiben. Der Betrag, den Sie abziehen können und die Formulare, die Sie ausfüllen, hängt von der Art Ihrer künstlerischen Aktivitäten ab.

Hobby oder ein Geschäft?

Wie Sie Ihre Steuern als Künstler einreichen, hängt davon ab, ob Sie sich als Hobby oder als Geschäft mit Ihrer Kunst beschäftigen. Laut IRS ist ein Unternehmen eine Tätigkeit, die einen Gewinn generieren soll und ein Hobby nicht. Wenn du bist versuchen, einen Gewinn zu erzielen oder erwarten Sie einen Gewinn aus Ihrem Kunstwerk, können Sie es als Geschäft einstufen. Wenn Sie jedoch keine Zeit oder Mühe investieren, um den Verkauf Ihrer Kunst zu einem gewinnbringenden Unterfangen zu machen, kann die IRS dies als Hobby betrachten. Die IRS berücksichtigt mehrere Faktoren bei der Entscheidung, ob eine Aktivität ein Geschäft ist:

• Ob Sie hängen vom Einkommen ab aus deiner kunst.
• Wenn du hast geänderte Vorgänge in dem Versuch, Ihre Kunst rentabel zu machen.
• Wenn Sie in der Vergangenheit von Kunst profitiert haben.
• Wenn es wahrscheinlich ist, werden Sie in der Zukunft einen Gewinn erzielen.

Der Verkauf Ihrer Kunst ist in der Regel ein Geschäft, wenn Sie einen Gewinn erzielt haben drei der letzten fünf Steuerjahre.

Steuern, wenn Ihre Kunst ein Geschäft ist

Selbständige Künstler, die sich als Unternehmen qualifizieren, melden Einnahmen und Ausgaben für Kunst nach Schedule C. Geben Sie Umsatz und sonstige Kunsteinnahmen in Zeile 1 von Teil 1 an. Geben Sie in Zeile 4 die direkten Kosten an, die Ihnen für die Erstellung der von Ihnen verkauften Kunst entstanden sind. Dazu gehören in der Regel die Kosten für die Leinwand, Holz oder Papier, auf die Sie malen, Farbe, Lack, Bleistift, Kohle und Rahmen.

Ziehen Sie in Teil 2 alle normalen und notwendigen Kosten ab, die Ihnen für die Führung Ihres Kunstbetriebs entstanden sind. Nolo.com weist darauf hin, dass potenzielle Geschäftsausgaben für Künstler Folgendes umfassen:

• Kilometerkosten für Geschäftsreisen, um Klassen oder Galerien zu besuchen oder Kunstbedarf abzuholen.
• Die Hälfte der Kosten für Mahlzeiten oder Bewirtungen für geschäftliche Zwecke.
• Miete für Kunstgalerien bezahlt.
• Ein Home Office-Abzug, wenn Sie Ihre Kunstwerke in Ihrem Zuhause erstellen und die Anforderungen erfüllen.
• Büromaterial wie Stifte, Papier und Porto.
• Berufsgebühren oder Gebühren.
• Bildungskosten.
• Kosten für Werbung, Rechtskosten und Buchhaltung.
• Honorare an Agenten.

Steuern, wenn Ihre Kunst ein Hobby ist

Wenn Ihre Kunst als Hobby angesehen wird, können Sie immer noch die Kosten abziehen, die Sie für die Produktion von Kunst entstehen, die Sie anschließend verkaufen. Im Gegensatz zu Unternehmen jedoch Ihre Ausgaben können Ihre Hobbyeinnahmen niemals übersteigen. Wenn Sie zum Beispiel Hobbyeinnahmen in Höhe von 1.200 US-Dollar im Jahr erzielt haben, können Sie nur maximal 1.200 US-Dollar an Hobbykosten abziehen, selbst wenn Sie mehr Kosten als diese verursacht haben. Sie müssen Ihre Ausgaben aufschlüsseln - das heißt, Sie können den Standardabzug nicht geltend machen - wenn Sie Hobbykosten abziehen möchten.

Melden Sie die Einnahmen aus Ihrem Hobby auf dem Formular 1040, Zeile 21, gekennzeichnet Anderes Einkommen. Melden Sie die Hobby-Ausgaben in Zeile 23 von Schedule A an Andere Ausgaben. Alle im Kunstgeschäft ausgewiesenen Aufwendungen wie verkaufte Waren, Werbe- und Kilometerkosten können auch Hobbykosten sein.