Inhaltsverzeichnis:
- Beiträge zu 501 (c) Plänen
- Andere Altersvorsorgepläne vs. 501 (c) Pläne
- Wer kann zu 501 (c) Plänen beitragen?
- Vor- und Nachteile von 501 (c) Plänen
Nach Angaben des IRS müssen "Organisationen ausschließlich zu Ausnahmezwecken organisiert und betrieben werden", um den Status eines 501 (c) -Trust zu erhalten. Außerdem kann die Organisation nicht "für private Interessen organisieren oder tätig werden". 501 (c) Trusts wurden vor dem 25. Juni 1959 gegründet und sind von einigen Bundessteuern befreit. Sie wurden geschaffen, um Pensionspläne für Arbeitnehmer zu finanzieren.
Beiträge zu 501 (c) Plänen
Arbeitnehmerbeitragsfonds 501 (c) Altersversorgungspläne. Sie können jedes Jahr den niedrigeren von 25 Prozent Ihres Jahresgehalts oder 7.000 Dollar einbringen. Da der Plan keine Erhöhungen des Index für die Lebenshaltungskosten berücksichtigt, sind die Höchstbeiträge des 501 (c) -Plan seit 1969 gleich geblieben. Ferner bewertet der IRS eine Strafe von 10 Prozent, wenn Ihr Beitrag den maximal zulässigen Beitrag übersteigt. Beiträge zu einem Altersversorgungsplan 501 (c) werden ebenfalls auf das für alle anderen Altersversorgungspläne festgelegte Limit angerechnet, einschließlich der individuellen Altersvorsorge.
Andere Altersvorsorgepläne vs. 501 (c) Pläne
Abgesehen von den notwendigen Kosten, die zur Aufrechterhaltung des Fonds und zum Wachstum des Fonds erforderlich sind, kann Ihr Planadministrator den Betrag aus 501 (c) Altersversorgungsplänen nicht für andere Zwecke verwenden, als für Sie und andere Beitragszahler. Im Falle einer Klage kann Ihr Administrator beispielsweise keine Mittel aus dem Plan verwenden, um Schadensersatz zu leisten. Im Gegensatz zu anderen Plänen wie 401k oder 403 (b), die Arbeitgeberbeiträge zulassen, handelt es sich bei 501 (c) Plänen nur um Arbeitnehmerbeiträge. Außerdem erhöhen die Pläne 401k und 403 (b) die maximal zulässigen Beiträge, um den aktuellen Index der Lebenshaltungskosten zu entsprechen, während die Höchstwerte der Pläne 501 (c) unverändert bleiben. Da 401k-Pläne besser finanziert werden als 501 (c) -pläne, gibt es mehr Möglichkeiten für 401k-Pläne, um zu wachsen.
Wer kann zu 501 (c) Plänen beitragen?
Nur ein gültiger Trust, der vor dem 25. Juni 1959 gegründet wurde, trägt zu einem 501 (c) -Plan bei, und der Fonds kann nur Beiträge der Mitarbeiter der Mitglieder verwenden. Das Vertrauen kann geändert werden, bleibt jedoch akzeptabel, solange keine grundlegenden Charakteränderungen vorliegen. Das Hinzufügen von Begünstigten wird nicht als grundlegende Änderung angesehen, vorausgesetzt, dass die Ergänzungen derselben oder derselben Branche angehören. Das Hinzufügen von Begünstigten kann durch Vertrauenszusammenschlüsse erfolgen, aber die zusammengeschlossenen Trusts müssen in derselben Branche tätig sein, und ein Trust muss vor dem 25. Juni 1959 ein Gründungsdatum haben. Sobald Sie mit Ihrem Beitrag zu einem Pensionsplan (501) (c) beitragen können Mitgliedschaft erhalten, bedenken Sie jedoch, dass die Beiträge einer jährlichen Obergrenze unterliegen.
Vor- und Nachteile von 501 (c) Plänen
Ein Vorteil von 501 (c) Altersversorgungsplänen besteht darin, dass Sie als Mitglied des Trusts im Rentenalter eine Rente erhalten, sofern Sie aktiv einen Beitrag leisten und der Trust überlebt. Diese Garantie ist möglich, da der Trust laut Gesetz ausschließlich zur Erbringung der im Trust genannten Renten und sonstigen Leistungen verwendet werden muss; Dazu gehören andere Leistungen wie Todesfallleistungen und andere in den Statuten des Trusts enthaltene Leistungen. Leider lässt sich der 501 (c) -Plan nicht gut in andere Pensionspläne integrieren. Beispielsweise können Sie keine Beiträge auf 501 (c) Altersversorgungspläne steuerfrei auf andere in Betracht kommende Altersvorsorgepläne übertragen. Wenn Sie älter als 70 1/2 Jahre sind, können Sie möglicherweise nicht mehr zum Plan beitragen.