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Eine steuerlich geschützte Annuität oder ein TSA-Konto ist eine Art von aufgeschobenem Altersvorsorgeplan für Personen, die für Schulen oder steuerbefreite Organisationen arbeiten. Es ist auch für bestimmte Mitglieder der Geistlichkeit verfügbar. Der Begriff "steuergeschützte Annuität" ist so etwas wie ein Relikt, da Personen mit solchen Konten ihr Geld zusätzlich zu Annuitäten in Investmentfonds investieren können. Sie werden allgemeiner als 403 (b) -Planungen bezeichnet, nach dem Abschnitt des Internal Revenue Code, der für sie gilt.
Wie funktioniert das Konto?
Ein Plan 403 (b) funktioniert ähnlich wie die 401 (k) Pläne, die von privaten Arbeitgebern angeboten werden. Arbeitnehmer leisten einen Teil ihres Gehalts für ein Vorsorgekonto, und ihr Arbeitgeber leistet normalerweise auch einen Beitrag - normalerweise, indem die Beiträge der Arbeitnehmer bis zu einem bestimmten Betrag angeglichen werden. Das Geld auf dem Konto wird angelegt, und der Arbeitnehmer kann später Geld abheben. 403 (b) Pläne besonders attraktiv zu machen, ist die besondere steuerliche Behandlung: Alle Steuern werden aufgeschoben, bis das Geld vom Konto abgebucht wird.
Steuervorteile
Beiträge zu einem Konto von 403 (b) werden mit US-Dollar vor Steuern geleistet. Das bedeutet, dass die Arbeiter keine Steuern auf das eingezahlte Geld zahlen müssen. Auch die Anlagegewinne sind unversteuert, solange das Geld auf dem Konto verbleibt. Arbeitnehmer können im Alter von 59-1 / 2 oder wenn sie behindert werden, mit dem Abheben von Geld aus dem Plan - so genannten "Verteilungsverteilungen" - beginnen. Ausschüttungen werden als ordentliches Einkommen besteuert. Kurz gesagt: Wenn Sie Geld in einen Wert von 403 (b) investieren, können die Arbeiter die Zahlung von Steuern für Jahre oder sogar Jahrzehnte hinauszögern.
Die "Annuität" -Beziehung
Das Gesetz, das 403 (b) Pläne zulässt, wurde 1958 verfasst. Ursprünglich waren in diese Pläne nur Renten erlaubt, die in der Regel von Versicherungsgesellschaften verkauft wurden. So wurden diese Konten als steuergeschützte Annuitäten bezeichnet. In einer klassischen, steuerlich geschützten Annuität leisten die Menschen während ihrer Arbeitszeit steuerfrei Geld, und das Geld wird in ihrem Namen investiert. Wenn sie in Rente gehen, erhalten sie regelmäßige Zahlungen, und diese Zahlungen werden besteuert. Das Gesetz wurde 1974 überarbeitet, um den Menschen die Möglichkeit zu geben, 403 (b) Geld in Investmentfonds und Renten zu investieren, aber der Name der TSA ist geblieben.
Andere 403 (b) Überlegungen
Der Inhaber eines 403 (b) -Kontos kann Geld vor dem Alter von 59-1 / 2 abheben, jedoch nur durch die Zahlung von Einkommenssteuern und einer Strafe von 10 Prozent des Abhebens. Das Steuergesetz erlaubt es den Arbeitgebern, die Strafe (aber nicht die Einkommensteuer) für "Härtefallverteilungen" aufzuheben, ist jedoch nicht vorgeschrieben, wenn Arbeitnehmer das Geld für Arztrechnungen, eine Anzahlung für ein Haus, Studiengebühren oder bestimmte andere Fälle benötigen von "unmittelbaren und schweren finanziellen Bedarf." Arbeitgeber können auch wählen, müssen dies jedoch nicht, damit die Teilnehmer Geld von ihren 403 (b) Konten leihen können.