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Das Federal Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) schützt die Ersparnisse in von Arbeitgebern gesponserten Plänen. Verantwortlichkeits- und Offenlegungspflichten stellen sicher, dass Treuhänder des Plans, einschließlich des Verwalters und des Treuhänders des Plans, die Verhaltensgrundsätze einhalten und die Teilnehmer über Dinge wie Funktionen und Finanzierung auf dem Laufenden halten. Als einzige Arten von von Arbeitgebern gesponserten IRAs sind SIMPLE- und SEP-IRAs die einzigen ERISA-qualifizierten Pläne.
Sparplan für Anreize für Mitarbeiter
EIN Sparplan für Anreize für Mitarbeiter (SIMPLE) IRA ist ein von Arbeitgebern gesponserter beitragsorientierter Beitragsplan für sehr kleine Unternehmen. Nur Unternehmen mit bis zu 100 Beschäftigten, die im vorangegangenen Kalenderjahr mindestens 5.000 USD verdient haben, können SIMPLE-IRAs anbieten.
Das als Treuhänder des Plans dienende Finanzinstitut wickelt die Berichtsanforderungen für den Internal Revenue Service ab. Es gibt Nein ERISA erforderte die Berichterstattung des Bundes für die Rechnungslegung von SIMPLE IRA
Es gibt jedoch obligatorische jährliche Offenlegungspflichten für ERISA. Diese bestehen aus a Zusammenfassende Beschreibung und ein Wahlkündigung. Die zusammenfassende Beschreibung informiert die Teilnehmer über die Funktionsweise des Plans und beschreibt Änderungen an der Struktur oder Arbeitsweise des Plans für das kommende Jahr. Der Wahlbescheid umreißt das Recht eines Arbeitnehmers, Gehaltsbeiträge zu leisten oder zu ändern, und gibt an, ob dies obligatorisch ist passend oder nicht selektiv im kommenden Jahr.
Vereinfachte Arbeitgeberrente IRA
EIN Vereinfachte Arbeitgeberrente (SEP) IRA ist eine andere von Arbeitgebern gesponserte beitragsorientierte IRA. Als solches ist es auch ERISA-qualifiziert. Da für SEP-IRAs weniger ERISA-Melde- und Offenlegungsanforderungen gelten als für die meisten anderen beitragsorientierten Pläne (einschließlich 401 (k)), suchen Einzelunternehmer, Partnerschaften und Unternehmen, die weniger komplexe und kostspielige Vorsorgepläne suchen, häufig diese Option.
Die ERISA-Anforderungen für SEP-IRA-Pläne ähneln SIMPLE-IRAs. Der Treuhänder des Plans behandelt die IRS-Berichterstattungsanforderungen, und es sind keine ERISA-Anforderungen für die Berichterstattung des Bundes erforderlich. SEP-Pläne haben auch die gleichen jährlichen ERISA-Offenlegungspflichten wie eine SIMPLE-IRA.