Inhaltsverzeichnis:
- Ermittlung des Bruttoertrags
- Auszahlungen auf Gegenseitigkeit
- Nettodividenden und Steuern
- Nettorenditen auf Investmentfonds
Ein Aktien- oder Investmentfonds, der Dividenden ausschüttet, wird einen Teil seiner Erträge an die Anleger zurückzahlen. Die Höhe der Dividende ist nicht so wichtig wie die Rendite, dh der Prozentsatz der Rendite, den die Dividende darstellt. Eine jährliche Dividende von 10 Cent für eine Aktie von 1 USD bedeutet, dass die Aktie 10 Prozent erzielt. Bei der Berechnung von Dividenden ist es immer sinnvoll, "Brutto" gegenüber "Nettorendite" zu berücksichtigen.
Ermittlung des Bruttoertrags
Die Bruttorendite ist die Dividendenrendite einer Aktie, bevor Aufwendungen, Steuern oder Abzüge berücksichtigt werden. Bei der Berechnung der Bruttorendite wird der Dividendenbetrag einfach durch den Aktienkurs dividiert, als der Anleger das Wertpapier erwarb. "Aktuelle" Rendite wäre dieselbe Berechnung unter Verwendung des Aktienkurses, wenn die Dividende gezahlt wird. Der sich ergebende Prozentsatz enthält keinen realisierten oder nicht realisierten Kapitalgewinn oder -verlust. Viele Aktien zahlen vierteljährliche Dividenden, die Sie über ein ganzes Jahr addieren müssen, um die jährliche Bruttorendite zu berechnen.
Auszahlungen auf Gegenseitigkeit
Investmentfonds zahlen Ausschüttungen, obwohl dies in den meisten Fällen nur einmal jährlich gegen Ende des Jahres erfolgt. Ein Fonds ist ein Portfolio von Wertpapieren: Aktien, Anleihen, Einlagenzertifikate, Geldmarktkontrakte, Terminkontrakte oder eine Kombination dieser und anderer Anlageinstrumente. Eine Fondsausschüttung repräsentiert die Einnahmen des Fonds aus seinen verschiedenen Anlagen sowie die Nettokapitalgewinne aus dem Kauf und Verkauf von Wertpapieren. Die Bruttorendite in Fonds und Aktien bleibt gleich: Die Höhe der Ausschüttung oder Dividende, dividiert durch den Marktpreis am Tag der Auszahlung. Fonds- und Aktienkurse passen sich normalerweise nach unten an, um die Ausschüttung widerzuspiegeln, wenn sie auftritt.
Nettodividenden und Steuern
Bei einer einfachen Investitionslebensdauer müsste die Nettodividendenrendite nicht berechnet werden. Die Nettorendite ist jedoch die ungeschminkte Wahrheit darüber, wie viel Sie mit dieser Investition tatsächlich verdienen. Wenn eine Aktie eine Dividende zahlt, schreitet der Internal Revenue Service ein und erhebt eine Steuer auf das Geld. Der Steuertreffer muss vor der Berechnung der Nettorendite vom Dividendenbetrag abgezogen werden. Durch das Steuerrecht wird die Emission durch die Einstufung der Dividenden als "normal" oder "qualifiziert" verschmutzt. Sie zahlen Steuern auf gewöhnliche Dividenden in derselben Höhe wie andere Einkommen, die Sie verdienen. Qualifizierte Dividenden genießen den niedrigeren Steuersatz für die Veräußerungsgewinne.
Nettorenditen auf Investmentfonds
Wenn Sie einen Investmentfonds halten, entspricht die Nettorendite dem Ausschüttungsbetrag abzüglich der vom Fonds berechneten Kosten sowie etwaigen Steuern auf diese Ausschüttung. Alle Investmentfonds erheben Gebühren und Aufwendungen, üblicherweise im Bereich von 1 bis 2 Prozent. Der Fonds wird die in seinem Jahresabschluss berechneten Ausgaben aufzeigen. Um den Nettoertrag zu berechnen, ziehen Sie die Kosten vom Ausschüttungsbetrag ab und dividieren Sie das Ergebnis am Tag der Auszahlung durch den Schlusskurs des Fonds. Selbst wenn Sie die Ausschüttung in weitere Anteile des Fonds reinvestieren, werden sie in dem Jahr, in dem Sie sie "erhalten", noch besteuert.