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Forscher, die Steuerdaten studieren, schätzen, dass fast die Hälfte der amerikanischen Haushalte keine bundesstaatliche Einkommenssteuer entrichten, weil ihre Einkommen zu niedrig sind oder weil sie genügend Abzüge und Steuergutschriften beanspruchen können, um ihre Steuerschuld vollständig zu beseitigen. Haushalte, die keine bundesstaatliche Einkommenssteuer entrichten, liegen tendenziell am unteren Ende der Einkommensskala - aber einige mit sechsstelligen Einkommen zahlen ebenfalls keine bundesstaatlichen Einkommenssteuern.
Prozentsätze
Das Tax Policy Center der Brookings Institution und des Urban Institute schätzte 2010, dass 45 Prozent aller Haushalte keine Steuerpflicht für das Steuerjahr 2009 hätten. Dazu gehören Personen, die im Laufe des Jahres keine Einkommenssteuer entrichtet haben, und Personen, die Einkommenssteuer entrichteten, aber für jeden Cent, den sie bezahlten, eine Erstattung erhalten haben. Diese 45-Prozent-Zahl kam, nachdem eine Rezession die Arbeitslosigkeit angehoben und die Löhne gesenkt hatte. Vor der Rezession im Jahr 2006 schätzte die unparteiische Tax Foundation-Forschungsgruppe, dass rund 41 Prozent der US-amerikanischen Haushalte keine Einkommensteuerpflicht hatten.
Nervenzusammenbruch
Laut einer Analyse der Steuerdaten für 2009 des Tax Policy Center zahlten rund 90 Prozent der Haushalte mit einem Jahreseinkommen von weniger als 20.000 US-Dollar keine bundesstaatliche Einkommenssteuer. Bei Haushalten mit einem Einkommen von 20.000 bis 50.000 US-Dollar entrichteten rund 48 Prozent keine bundesstaatliche Einkommenssteuer; Bei einem Einkommen von 50.000 bis 100.000 US-Dollar waren es rund 12,5 Prozent. Bei Einkünften über 100.000 US-Dollar waren es etwa 2 Prozent.
Erdkunde
Eine 2006 von der Tax Foundation durchgeführte Analyse der Internal Revenue Service-Daten ergab eine starke Korrelation zwischen dem durchschnittlichen Familieneinkommen eines Staates und dem prozentualen Anteil der Haushalte ohne Bundessteuerpflicht. Die Analyse ergab, dass die fünf Bundesstaaten mit dem höchsten Prozentsatz der Haushalte, die 2005 keine Bundeseinkommensteuer zahlen, Mississippi, Louisiana, Arkansas, New Mexico und Alabama waren. Laut den Angaben des Bundesamtes für Wirtschaftsanalyse aus dem Jahr 2005 lagen die Ränge der Bundesländer im Pro-Kopf-Einkommen jeweils auf dem 49., 50., 48., 46. und 40. Platz. Im selben Jahr waren Alaska, Massachusetts, Connecticut, New Hampshire und Minnesota die fünf Bundesstaaten mit dem geringsten Prozentsatz der Haushalte, die keine Bundeseinkommensteuer zahlen. Beim Pro-Kopf-Einkommen rangierten diese Staaten jeweils auf Platz 16, 2, 1, 6 und 9.
Überlegungen
Die Tatsache, dass ein Haushalt keine Einkommenssteuern auf Bundesebene entrichtet, bedeutet nicht, dass er keine Steuern oder gar Bundessteuern zahlen muss. Die staatlichen Einkommensteuersysteme legen unterschiedliche Kriterien für die Befreiung der Haushalte von Steuern fest. Alle Lohnempfänger zahlen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. Diejenigen, die Immobilien besitzen, zahlen Grundsteuern. Die Fahrer zahlen die Bundes- und Landessteuern für Gas. Die Bundesregierung und die Regierungen der Bundesstaaten erheben Verbrauchsteuern für Alkohol, Tabak und Telefondienste. Und die Umsatzsteuer gilt für jeden, der einkauft.