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Menschen spenden oft gemeinnützige Spenden aus ihrem Herzen. Der Internal Revenue Service belohnt diese Maßnahmen jedoch mit Abzügen auf ihre Steuern. Wenn Sie eine bedeutende eigene Spende gemacht haben, müssen Sie wissen, wie viel Sie jedes Jahr von Ihren Steuern abziehen können.
Spenden von Bargeld
Wenn Sie Bargeld oder Zahlungsmitteläquivalente wie Schecks oder eine Spende per Kreditkarte spenden, begrenzt der IRS den Betrag Ihres Abzugs basierend auf Ihrem angepassten Bruttoeinkommen. Wohltätigkeitsorganisationen wie religiöse Organisationen, Schulen, Krankenhäuser und Regierungen unterliegen oft einer Obergrenze von 50 Prozent. Dies bedeutet, dass Sie keine Beiträge abziehen können, die mehr als 50 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens betragen. Wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen beispielsweise 30.000 US-Dollar beträgt, können Sie nicht mehr als 15.000 US-Dollar an Kirchenbeiträgen abziehen. Andere gemeinnützige Gruppen wie Friedhöfe und Veteranenvereine unterliegen einer 30-Prozent-Grenze.
Sachspenden
Wenn Sie Immobilien mit einem höheren Wert spenden, wie z. B. ein Grundstück, müssen Sie wissen, ob Sie es seit mindestens einem Jahr haben. Wenn dies der Fall ist, gilt die Erhöhung des Immobilienwerts als Kapitalgewinn. Wenn Sie eine Kapitalertragsimmobilie spenden, können Sie den vollen Marktwert abziehen. Wenn Sie jedoch ein normales Einkommensobjekt besitzen, das weniger als ein Jahr im Besitz ist, können Sie nur Ihre Steuerbasis auf dem Konto abziehen. Spenden für Vermögen mit Kapitalgewinn unterliegen niedrigeren Jahreslimits: Spenden an Organisationen mit 50 Prozent sind auf 30 Prozent und Spenden an Organisationen mit 30 Prozent auf 20 Prozent beschränkt.
Zusätzliche Spenden sparen
Wenn Ihre Spenden für das Jahr Ihren maximalen Spendenbetrag übersteigen, z. B. wenn Sie ein Stück Land spenden, dessen Wert stark gestiegen ist, können Sie es im ersten Jahr nicht vollständig abziehen. Der IRS erlaubt Ihnen jedoch, den Selbstbehalt während der nächsten fünf Jahre zu tragen, bis Sie die Summe abgezogen haben. Wenn Sie beispielsweise ein bereinigtes Bruttoeinkommen von 40.000 USD haben und 50.000 USD an eine 50-prozentige Organisation spenden, können Sie im ersten Jahr nur 20.000 USD abziehen und die verbleibenden 30.000 USD übernehmen. Wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen im zweiten Jahr 40.000 USD beträgt, können Sie weitere 20.000 USD abziehen und die verbleibenden 10.000 USD übernehmen.
Überlegungen
Sie können keine Ihrer Spenden für wohltätige Zwecke abschreiben, wenn Sie Ihre Abzüge nicht auflisten. Der IRS klassifiziert Spenden für wohltätige Zwecke als Einzelabzug. Um diese Steuern abzurechnen, müssen Sie den Standardabzug aufgeben. Dementsprechend sollten Sie Ihre gemeinnützigen Spenden nur dann als Steuerabzug geltend machen, wenn Ihre abzugsfähigen gemeinnützigen Spenden zuzüglich Ihrer übrigen Einzelabzüge über Ihrem Standardabzug liegen. Zu den anderen ausgewiesenen Abzügen zählen staatliche und lokale Einkommenssteuern, Grundsteuern, Hypotheken- und Wohneigentumsanteile sowie Verluste bei Verlust und Verlust von Unfällen.