Inhaltsverzeichnis:
Banken haben bereits im Jahr 2000 v.Chr. Kredite vergeben. Die Bank von Barcelona in Spanien war die erste, die grundlegende Bankdienstleistungen anbot, wie wir sie heute kennen. Seit dieser Zeit hat sich die Aufbewahrung von Aufzeichnungen so entwickelt, dass sie den Anforderungen eines komplexeren Bankensystems gerecht wird und einen Standardabgleichprozess erzeugt. Heutige Bankabstimmungen sind ein Instrument, mit dem Einzelpersonen und Unternehmen die Genauigkeit von Kontenbüchern und Bankguthaben ermitteln können. Es gibt eine Fülle von Methoden für Bankabstimmungen, von denen jede ausreichend ist und zu den gleichen Ergebnissen führen sollte.
Komponenten von Bankabstimmungen
Bankabstimmungen sollten auf einer Liste aller Schecks, Abhebungen und Einzahlungen basieren, die in Ihrem Ledger erfasst werden. Ihr Ledger ist höchstwahrscheinlich ein Scheckregister, eine Tabelle oder ein Softwareprogramm. Für den Zeitraum, den Sie abgleichen, benötigen Sie auch Kontoauszüge. Die gebräuchlichste Periode ist ein Monat lang, aber die Abrechnungsdaten stimmen möglicherweise nicht mit dem Beginn oder Ende jedes Monats überein. Sie benötigen auch leeres Papier, ein Formular oder eine Software, um nicht gelöschte und nicht aufgezeichnete Transaktionen aufzuzeichnen.
Methoden der Bankabstimmung
Für einen manuellen Bankabgleich müssen Sie Ihren Kontoauszug mit dem Ledger vergleichen und ein Häkchen bei jeder gelöschten Transaktion im Ledger setzen. Sobald alle freigegebenen Transaktionen geprüft wurden, werden die nicht gelöschten Transaktionen sowie die von der Bank auferlegten Gebühren und Gutschriften summiert. Diese Summen werden dann auf Ihrem Papier oder Formular abgelegt. Die Summe aus dem Anfangssaldo, nicht abgerechneten Transaktionen sowie Bankgebühren und -krediten sollte den Gesamtbestand am Ende des Berichtszeitraums summieren.
Für elektronische Abstimmungen müssen Sie Software verwenden. Sie verwenden die Abstimmungsfunktion und überprüfen jede Transaktion, die Ihre Bank freigegeben hat. Sie fügen dann etwaige Bankgebühren oder Gutschriften aus Ihrem Kontoauszug hinzu. Das Programm ermittelt, ob der Abgleich korrekt ist, und erstellt einen Abgleichbericht, den Sie speichern oder drucken.
Beispiele
Im folgenden Beispiel gibt es keinen Unterschied in Buch und Bankguthaben, was darauf hinweist, dass die Abstimmung abgeschlossen ist.
Bankguthaben zu Beginn des Rechnungszeitraums: 1879,21 USD
Transaktionen: Nicht verrechnete Schecks / Abhebungen (2709.63) Einlagen im Transit 1276.92 Bankgebühren (12.00) Erhaltene Zinsen 0.76 Insgesamt 435.26 Restbuchwert 435.26 $ Differenz 0.00
Das folgende Beispiel zeigt einen Unterschied zwischen Bank- und Buchguthaben von 11,24 USD. Einer der häufigsten Fehler bei Bankabstimmungen besteht darin, Ihre Bankgebühren und Gutschriften nicht zu erfassen. Die Summe aus Bankgebühr und Zinsen ergibt die Differenz. Das Aufzeichnen dieser Transaktionen im Ledger entspricht Ihrem Buch- und Bankguthaben.
Bankguthaben zu Beginn des Rechnungszeitraums: 1879,21 USD
Transaktionen: Nicht verrechnete Schecks / Auszahlungen (2709.63) Einlagen im Transit 1276.92 Bankgebühren (12.00) Erhaltene Zinsen 0.76 Insgesamt 446.50 Restbuchwert 435.26 $ Differenz 11.24
Im folgenden Beispiel besteht ein Unterschied von 100 USD zwischen Bank- und Buchguthaben. Um festzustellen, wo die Diskrepanz besteht, gehen Sie die Schecks und Abhebungen sowie die Einzahlungen zusammen und summieren sie. Hier sehen Sie einen Scheck, der irrtümlicherweise als $ 400 im Hauptbuch verbucht wurde, und die Bank hat die Transaktion für $ 500 freigegeben.
Bankguthaben zu Beginn des Rechnungszeitraums: 1879,21 USD
Transaktionen: Nicht verrechnete Schecks / Auszahlungen (2609.63) Einlagen im Transit 1276.92 Bankgebühren (12.00) Erhaltene Zinsen 0.76 Insgesamt 535.26 End Book Balance $ 435.26 Differenz 100.00 Falsche Transaktion (Buch) (400.00) Falsche Transaktion (Bank) (500.00) Fehler Net (100.00) Neuer Unterschied 0,00