Welche Spenden muss ich für meine Steuern geltend machen?

Spenden an Einzelpersonen können im Steuerrecht in eine graue Zone fallen. Abhängig von den Umständen kann eine Spende, die Sie erhalten haben, als Geschenk, Anlage oder steuerbares Einkommen qualifiziert werden. Wenn es sich um das letztere handelt, müssen Sie es in Ihrer Steuererklärung angeben. Die Zeilen zwischen diesen Kategorien sind verschwommen, und der Internal Revenue Service prüft jeden Fall einzeln. Wenden Sie sich daher an einen Steuerberater, um konkrete Anweisungen zu Ihrer Situation zu erhalten.

Ein Mann steht neben einer Food-Drive-Box.credit: Thinkstock Images / Stockbyte / Getty Images

Die IRS-Position

Bis Ende 2014 hatte der IRS keine endgültigen Richtlinien zur steuerlichen Behandlung von Spenden an Einzelpersonen erlassen. Die Steuerexperte Eva Rosenberg erklärte gegenüber der International Business Times, dass solche Leitlinien möglicherweise von den Gerichten kommen müssen. In der Zwischenzeit ist die offizielle Position, die von einem IRS-Beamten, der vor der Times spricht, zusammengefasst ist, dass Spenden an eine Einzelperson steuerpflichtiges Einkommen sind, wenn es sich nicht um Geschenke, Darlehen oder Beteiligungen handelt. Der Beamte wies auch darauf hin, dass der IRS solche Spenden von Fall zu Fall prüft.

Was macht ein Geschenk aus?

Die IRS definiert ein Geschenk als jede Übertragung von Geld oder Eigentum, für die der Geber keine "volle Gegenleistung" erhält. Volle Rücksichtnahme bedeutet im Wesentlichen, dass man sein Geld wert ist. Wenn Ihnen jemand 100 US-Dollar gibt, nur weil er Ihnen 100 US-Dollar geben möchte und Sie nichts dafür zurückgeben, sind 100 US-Dollar ein nicht steuerpflichtiges Geschenk. Wenn Sie ihr einen Gegenwert von 10 US-Dollar geben, hat sie Ihnen ein Geschenk von 90 US-Dollar geschenkt.

Geschenk Steuern

Wenn eine Spende ein Geschenk ist, können Geschenksteuern anfallen - der Empfänger muss diese jedoch nicht zahlen. Die Geschenksteuern liegen in der Verantwortung der Person, die das Geschenk gibt. Empfänger melden sie nicht über ihre Steuern an. Im Allgemeinen kann eine Person jeder Person einen bestimmten Betrag jedes Jahr geben, ohne eine Schenkungsteuer auszulösen. Im Jahr 2014 betrug dieser Betrag 14.000 US-Dollar. Es gibt bestimmte Ausnahmen. Spenden, um die medizinischen oder pädagogischen Ausgaben einer Person zu zahlen, unterliegen nicht der jährlichen Obergrenze, sofern sie direkt an einen Gesundheitsdienstleister oder eine Schule und nicht an die Person, die davon profitiert, gezahlt werden.

Investitionen und Kredite

Wenn Sie ein Geschäft oder ein anderes Geschäft mit Geld verdienen und jemand Geld gegen Eigenkapital eintauscht - das heißt einen Anteil am Eigentum - oder eine Senkung des potenziellen Gewinns, dann ist die Spende wahrscheinlich eine Investition oder " Kapitaleinlage." Es ist kein zu versteuerndes Einkommen, und Sie würden es nicht in Ihrer persönlichen Steuererklärung angeben. Ebenso sind Kredite kein steuerpflichtiges Einkommen, da Sie sie zurückzahlen werden. Wenn Sie es jedoch nicht zurückzahlen, wird das Geld steuerpflichtig.

Crowdfunding-Komplikationen

Der steuerliche Status von Spenden wurde mit dem Aufkommen des "Crowdfunding" - Online-Appelle nach Geld, bei dem Fremde Geld an Unternehmer oder Bedürftige spenden, erheblich komplizierter. In diesen Situationen ist der Zweck der Spende wichtig. Wenn jemand Ihnen Geld schickt, um ein Unternehmen zu gründen oder ein Produkt zu entwickeln, aber kein Eigenkapital erhält, dann ist die Spende wahrscheinlich ein zu versteuerndes Einkommen, das Sie melden müssen. Aus diesem Grund meinen Crowdfunding-Dienste wie Kickstarter und Indiegogo, dass geschäftsbezogene Dienstleistungen generell davon ausgehen, dass Spenden steuerpflichtig sind. Auf der anderen Seite kann Geld, das in Zeiten der Not an Sie gesendet wird, ohne dass Sie eine Gegenleistung erwarten, als Geschenk angesehen werden. Dies ist die Position von GoFundMe, einer Crowdsourcing-Site, die sich eher auf Einzelpersonen als auf Unternehmen konzentriert. Alle Standorte fordern "Crowdfunders" jedoch dazu auf, einen Steuerfachmann zu konsultieren.