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Ein Plan 403 (b) ist ein steuerlich begünstigter Pensionsplan, der bestimmten Angestellten öffentlicher Schulen oder steuerbefreiter Organisationen angeboten wird. Ähnlich wie bei einem von Unternehmen gesponserten 401 (k) -Plan ermöglicht ein 403 (b) -Plan den Mitarbeitern, steuerbegünstigte Beiträge zu einem Anlagekonto zu leisten und steuerliche Konsequenzen zu vermeiden, bis das Geld ausgeschöpft ist. Beschränkungen in 403 (b) Plänen verhindern eine vorzeitige Ausschüttung, außer in bestimmten besonderen Umständen. Wenn Sie Ihren 403 (b) -Plan vor der Pensionierung auszahlen lassen, müssen Sie beim Abzug Steuern und Strafen zahlen.
Zulässige Auszahlungen
Die IRS schränkt die Rücknahme von 403 (b) Plänen auf sehr spezifische Umstände ein. Sie können zwar jederzeit Geld von anderen Vorsorgekonten wie IRAs nehmen, wenn Sie bereit sind, Steuern und Strafen zu zahlen, aber mit einem 403 (b) -Plan können Sie nur auf Ihr Geld zugreifen, wenn ein auslösendes Ereignis eintritt. Dazu gehören ein qualifizierter Militärreservist, Invalidität, finanzielle Not, Erreichen des 59. Altersjahres oder Beendigung des Arbeitsverhältnisses.
Die IRS-Definition einer "frühen" 403 (b) -Distribution wird vor dem Alter von 59 1/2 genommen. Darüber hinaus haben Ihre Begünstigten Zugang zu den Mitteln in einem Betrag von 403 (b), wenn Sie vor Erreichen dieses Alters sterben.
Auszahlungsprozess
Wenn Sie sich für einen vorzeitigen Rücktritt von Ihrem 403 qualifizieren (b), ist der Vorgang unkompliziert. Wenden Sie sich an den Administrator Ihres Plans und fragen Sie nach den erforderlichen Formularen für eine Verteilung. Die meisten Administratoren stellen ein Paket zur Verfügung, in dem die zulässigen Ausschüttungen und mögliche Steuer- oder Sanktionsfolgen erläutert werden, wie in diesem Beispiel von Oppenheimer Funds.
Steuern und Strafen
Einer der Vorteile eines Plans 403 (b) besteht darin, dass das im Plan verbleibende Geld unversteuert wird. Ihre Beiträge werden aus Ihrem Gehaltsscheck genommen, bevor Sie darauf Steuern zahlen, und die Dividenden, Zinsen und Kapitalgewinne, die Sie auf dem Konto erzielen, werden nicht besteuert, da sie verdient werden. Auszahlungen sind jedoch uneingeschränkt steuerpflichtig, unabhängig davon, wann Sie sie nehmen. Sie müssen Ausschüttungen aus einem 403 (b) -Plan auf Ihre Steuern als normales Einkommen ausweisen, so als ob Sie einen Lohn oder ein Gehalt erhalten hätten.
Zusätzlich zu den Einkommenssteuern erhebt die IRS eine Vorzugsentzugsstrafe in Höhe von 10 Prozent für bestimmte vorzeitige Ausschüttungen aus einem 403 (b) -Plan. Sie können die zusätzliche Strafe umgehen, wenn Sie 403 (b) Geld wegen Tod, Invalidität abnehmen, wenn Sie ein qualifizierter Militärreservist sind, wenn Sie abzugsfähige medizinische Kosten von mehr als 10 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens haben, wenn Sie Geld schulden aufgrund einer IRS-Abgabe und wenn Sie Ihren Arbeitsplatz aus irgendeinem Grund verlassen haben und mindestens 55 Jahre alt sind.
In einigen Bundesstaaten wird eine zusätzliche Strafe für den Vorbezug verhängt, wie beispielsweise die zusätzlichen 2,5 Prozent, die Kalifornien einschätzt. Wenn Sie sich in einer hohen Bundessteuerklasse befinden und in einem Staat mit hohen Steuern leben, könnte ein vorzeitiger Rückzug aus einem 403 (b) -Plan leicht mehr als 50 Prozent des Betrags kosten, den Sie allein für die Steuern zahlen.
Zugang zu 403 (b) Fonds
Experten empfehlen im Allgemeinen, dass Anleger in ihren 403 (b) Plänen so lange wie möglich Geld behalten, um ihr steuerlich begünstigtes Wachstum maximal zu nutzen. Laut Liz Weston von Bankrate.com: Wenn Sie im Alter von 55 bis 70 Jahren 20.000 US-Dollar in Ihrem 403 (b) -Plan belassen, würde dies auf mehr als 40.000 US-Dollar anwachsen, vorausgesetzt, eine jährliche Wachstumsrate von fünf Prozent.
Eine Möglichkeit, Steuern und Strafen zu vermeiden, besteht darin, einen Kredit von Ihrem 403 (b) aufzunehmen. Während Arbeitgeber nicht verpflichtet sind, 403 (b) -Kredite anzubieten, erlaubt der IRS den Teilnehmern, bis zu 50 Prozent des Wertes ihrer 403 (b) Konten zu leihen. Diese Darlehen müssen normalerweise innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt werden, aber alle Zinsen, die Sie zahlen, gehen auf Ihr Konto bei Ihrem Auftraggeber zurück. AARP weist darauf hin, dass die Aufnahme eines solchen Kredits eine bessere Alternative zur Tilgung hochverzinslicher Schulden sein kann als eine steuerpflichtige Ausschüttung.